Налоговая система России

2022/2023

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

3

Кредиты

Кто читает:

Школа финансов

Статус:

Курс по выбору

Когда читается:

4-й курс, 3 модуль

Преподаватели

Ольховик Владимир Витальевич

Чигирев Герман Сергеевич

Программа дисциплины

Аннотация

Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности. Настоящая дисциплина относится к циклу специальных дисциплин и блоку дисциплин, обеспечивающих профессиональную подготовку. Для специализаций "Экономика и финансы фирмы"; "Финансы и фондовый рынок"; "Банки и банковская деятельность"; "Управление рисками и страхование" настоящая дисциплина является дисциплиной по выбору. Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: - "Микроэкономика" - "Макроэкономика". Данная дисциплина является одной из завершающих учебный процесс 4-го курса, поэтому ее основные положения могут быть использованы в дальнейшем при изучении других дисциплин, в частности «Налоговый менеджмент», «Налоговое планирование». Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 38.03.01 "Экономика". Программа разработана в соответствии со стандартом НИУ-ВШЭ и рабочим учебным планом университета по направлению подготовки 38.03.01 "Экономика" подготовки бакалавров. В преподавании семинарских занятий задействованы эксперты с Базовой кафедры компании КПМГ, которые поделятся своим практическим опытом со студентами 4 курса. Дистанционная поддержка дисциплины осуществляется при помощи системы LMS. Также проведение итогового экзамен теста для мобильных и иных студентов осуществляется с использованием системы LMS по решению лектора дисциплины.

Цель освоения дисциплины

• Получение студентами знаний об экономической сущности налогов, основах налоговой системы РФ, принципах формирования налогов в России, формах налогового контроля и мерах ответственности налогоплательщиков
• Овладение студентами необходимыми навыками работы с Налоговым Кодексом РФ и другими нормативными документами
• Овладение студентами необходимыми навыками расчётов основных налогов и оптимизации налоговых платежей

Планируемые результаты обучения

• Владеет обзором основных направлений реформирования и развития налоговой системы РФ в соответствии с налоговым законодательством.
• Знает механизм и порядок исчисления налога.
• Знает механизм исчисления налога, ставки и льготы по видам (местные и федеральные)
• Знает общий порядок и механизм исчисления налогов, ставки налогов России.
• Знает порядок и механизм исчисления налоговых вычетов по их видам.
• Знает состав налогов на общей и упрощенной системе налогообложения.
• Знает специфику исчисления налога, а также ставки по всем категориям транспортных средств.
• Знает структуру Налогового Кодекса РФ в 2 частях (основные разделы).
• Умеет анализировать основные виды налогов и налоговые ставки зарубежных стран на актуальную дату.
• Умеет выбирать оптимальный вариант налогообложения для компании (УСН, ОСН).
• Умеет исчислять налог на доходы физических лиц для резидентов и нерезидентов компаний.
• Умеет исчислять сумму акциза по различным подакцизным товарам с использованием таблиц, приведенных в НК РФ.
• Умеет оценивать эффективность налоговой политики России по различным показателям.
• Умеет правильно исчислять налог, а также применять ставки и налоговые льготы в соответствии с действующим региональным законодательством.
• Умеет правильно определять состав доходов и расходов в целях исчисления налога на прибыль.

Содержание учебной дисциплины

• Раздел 1.Налоги и налогообложение. Тема 1. Основные практические и теоретические аспекты порядка налогообложения Российской Федерации
• Раздел 1. Теория и методология налогообложения. Тема 2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации
• Раздел 2 Механизм исчисления основных прямых налогов. Тема 3. Налог на доходы физических лиц
• Раздел 2 Механизм исчисления основных прямых налогов. Тема 4. Налог на прибыль организаций
• Раздел 3. Механизм исчисления косвенных налогов. Тема 5. Налог на добавленную стоимость
• Раздел 3. Механизм исчисления косвенных налогов. Тема 6. Акцизы.
• Раздел 4. Специальные налоговые режимы. Тема 7. Упрощенная система налогообложения
• Раздел 5. Региональные и местные налоги. Тема 8. Налог на имущество организаций
• Раздел 5. Региональные и местные налоги. Тема 9. Транспортный налог
• Раздел 5. Региональные и местные налоги. Тема 10. Налог на имущество физических лиц.
• Раздел 5. Региональные и местные налоги. Тема 11. Земельный налог

Элементы контроля

• Работа в аудитории
• Самостоятельная работа
• Контрольная работа
• Письменный экзамен-тест
• Работа в аудитории
• Самостоятельная работа
• Контрольная работа
• Письменный экзамен-тест

Промежуточная аттестация

• 2022/2023 учебный год 3 модуль
  0.18 * Самостоятельная работа + 0.3 * Контрольная работа + 0.4 * Письменный экзамен-тест + 0.12 * Работа в аудитории

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Налоги и налоговая система Российской Федерации. Практикум : учебное пособие для академического бакалавриата / Н. П. Мельникова [и др.] ; ответственный редактор Н. П. Мельникова. — Москва : Издательство Юрайт, 2019. — 317 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-00006-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/433583 (дата обращения: 28.08.2023).
• Налоговая система Российской Федерации и ее характеристики: монография / Малкина М.Ю. - М.:НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 96 с.: . - (Научная мысль) ISBN 978-5-16-107215-8 (online) - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/1000356

Рекомендуемая дополнительная литература

• Налоги и налоговая система Российской Федерации : учебник и практикум для академического бакалавриата / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — Москва : Издательство Юрайт, 2017. — 541 с. — (Бакалавр. Академический курс). — ISBN 978-5-534-01138-8. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://www.biblio-online.ru/bcode/399568
• Налоговая система РФ: проблемы становления и развития: монография / В.Г. Пансков. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2017. — 246 с. — (Научная книга). - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/774967
• Перспективы налоговой политики. Существует ли «идеальная налоговая система» для России? / М.В. Алексеев, С.Г. Белев, В.В. Громов [и др.]. — Москва : Издательский дом «Дело» РАНХиГС, 2019. — 126 с. - (Научные доклады: налоги). - ISBN 978-5-7749-1435-7. - Режим доступа: https://new.znanium.com/catalog/product/1043256