Налоги и налогообложение

Бакалавриат 2018/2019

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс по выбору (Экономика)

Направление: 38.03.01. Экономика

Кто читает: Департамент финансов

Где читается: Санкт-Петербургская школа экономики и менеджмента

Когда читается: 3-й курс, 4 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Преподаватели: Кежун Людмила Анатольевна, Кузьмина Елена Валерьевна, Назарова Варвара Вадимовна

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 36

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Настоящая дисциплина является дисциплиной по выбору и относится к циклу профессиональных дисциплин, обеспечивающих подготовку бакалавров по направлению 38.03.01 «Экономика». Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: Макроэкономика, Корпоративные финансы, Финансовый менеджмент. Для эффективного освоения данной учебной дисциплины студенты должны владеть следующими знаниями и компетенциями: знать механизм функционирования рыночной экономики; иметь представления о системе организации финансового менеджмента

Цель освоения дисциплины

Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» являются приобретение теоретических знаний в области налогового планирования, приобретение, отработка и закрепление умений и навыков применения методов налогового планирования в компаниях и финансовых институтах, исчисления налоговой экономии, а также формирование системных и профессиональных компетенций.

Планируемые результаты обучения

Студент должен знать функции и цели налогов, налоговой оптимизации, налогового планирования
Студент должен уметь рассчитывать различные налоги, определять налоговую нагрузку компании; вычислять конкретные налоги, уметь разработать основные направления налоговой оптимизации, провести сравнение налоговой политики российских и зарубежных компаний.
Студент должен иметь навыки: анализа структуры налоговых обязательств; расчета потребности корпорации во внешнем финансировании с целью оптимизации налогообложения; оценивания элементов налоговой политики компании; построения оптимальных налоговых систем.

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Основы налогов и налогообложения
Роль и место налогов в современных экономических отношениях. Виды налогов. Эволюция объектов обложения. Институты в системе налоговых отношений. Индивидуализация института налога. Смежные институты, используемые в сфере налоговых отношений. Основные принципы налогообложения.
Тема 2. Налогообложение корпоративных доходов
Состав и структура системы налогообложения. Основные понятия налоговой политики. Ос-новные изменения системы за последние годы. Особенности модели налоговой политики. Спе-цифика режимов налогообложения имущества, доходов, сделок. Режимы применения корпора-ционного налога. Бизнес прибыль как налогооблагаемый доход. Налогооблагаемая прибыль за год. Расходы будущих периодов и проценты. Ограничения использование различных моделей налогообложения.
Тема 3. Корпоративное налогообложение.
Характеристики корпораций. Режимы применения корпорационного налога. Основные фор-мы корпорационного налога. Особенности применения корпорационного налога в различных сферах бизнеса. Особенности налогообложения нефтегазовых предприятий. Проблемы борьбы с трансфертным ценообразованием. Распределение прибыли инвесторов. Налоговые льготы. Соци-альные налоги.
Тема 4. Индивидуальное налогообложение
Виды индивидуальных налогов. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Общие принципы определения налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения). Налоговые вычеты. Налогообложение имущества. Инди-видуальные налоговые планы.
Тема 5. Содержание налогового планирования на уровне компании
Понятия налогового планирования, его роль и место в системе финансов компании. Периоди-зация налогового планирования. Классификации налогового планирования. Принципы и стадии налогового планирования. Пределы налогового планирования.
Тема 6. Региональные налоги. Взносы во внебюджетные фонды
Различные системы налогообложения имущества компании. Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество. Взносы в социальные фонды: основные параметры и особенности Налоговая оптимизация индивидуальных налогов и налоговых схем
Подготовка к экзамену

Элементы контроля

Активность на занятиях
Решение мини ситуаций, участие в обсуждениях
Контрольная работа
Написание одной контрольной работы, включающей в себя тесты и решение задач
Домашняя работа
Подготовка описания и анализа налоговой политики компании
Экзамен
Продолжительность экзамена: 90 минут. Экзамен включает 10 тестовых вопросов и решение 3 задач

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (4 модуль)
0.24 * Активность на занятиях + 0.18 * Домашняя работа + 0.18 * Контрольная работа + 0.4 * Экзамен

Программа дисциплины