Магистратура
2018/2019
Финансовое планирование в корпоративных структурах
Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Статус:
Курс по выбору (Финансы)
Направление:
38.04.08. Финансы и кредит
Где читается:
Факультет экономики НИУ ВШЭ (Нижний Новгород)
Когда читается:
1-й курс, 3, 4 модуль
Формат изучения:
без онлайн-курса
Преподаватели:
Рябова Елена Вячеславовна
Прогр. обучения:
Финансы
Язык:
русский
Кредиты:
8
Контактные часы:
74
Программа дисциплины
Аннотация
Основной целью курса является получение студентами знаний, умений и навыков в области финансового планирования в корпоративных структурах. В частности, целью данной программы является предоставить знания в области: внутрифирменного планирования и бюджетирования, распределения центров финансовой ответственности и внутрифирменного контроля; использования налоговой оптимизации при планировании и бюджетировании; автоматизированных систем бюджетирования на предприятиях. В результате изучения курса студент должен: Иметь представление о: конгломератах и транснациональных компаниях, принципах их функционирования и особенностях налогообложения; влиянии финансовой модели компании и методе планирования на ее себестоимость, прибыльность и рыночную стоимость; сложностях в разработке финансовой модели бизнеса и организации бюджетного процесса. Знать: виды и методы прогнозирования и планирования; виды и модели интегрированных структур, взаимоотношения между компаниями внутри холдинга; состав и структуру бюджетов на предприятиях, их взаимосвязь и взаимозависимость. Уметь: анализировать существующую форму организации управления компанией, разработать предложения и обосновать их по ее совершенствованию (изменению); анализировать стратегию и тактику развития и функционирования компании и ее отдельных подразделений с учетом факторов внешней и внутренней среды; применять разные методы финансового планирования для прогнозирования финансовой отчетности компании (фин.планов); составлять экономические (финансовые) разделы планов организаций различных форм собственности, в том числе разрабатывать оперативные, среднесрочные и долгосрочные бюджеты; составлять сводные прогнозные бюджеты и финансовые отчеты, прогнозировать динамику основных социально-экономических показателей деятельности предприятия и отрасли; использовать современные автоматизированные системы планирования и бюджетирования; оценивать новые разработки в области финансового планирования, их преимущества и практическую ценность. Иметь навыки: по моделированию моделей, используемых при планировании и прогнозировании хозяйственной деятельности; по разработке теоретических и эконометрических моделей исследуемых явлений и процессов в деятельности хозяйствующего субъекта, оценивать и интерпретировать полученные результаты.
Цель освоения дисциплины
- Основной целью курса является получение студентами знаний, умений и навыков в области финансового планирования в корпоративных структурах. В частности, целью данной программы является предоставить знания в области: - внутрифирменного планирования и бюджетирования, распределения центров финансовой ответственности и внутрифирменного контроля; - использования налоговой оптимизации при планировании и бюджетировании; - автоматизированных систем бюджетирования на предприятиях
Планируемые результаты обучения
- •Студент должен научиться анализировать существующую форму организации управления компанией и уметь разработать и обосновать предложения их по ее совершенствованию (изменению);
- • Студент должен быть способен отличать стратегию и тактику функционирования компании (отдельной бизнес- единицы), уметь их анализировать с учетом факторов внешней и внутренней среды;
- • студент должен уметь применять разные методы финансового планирования для прогнозирования финансовой отчетности компании (фин.планов); Уметь составлять экономические (финансовые) разделы планов организаций различных форм собственности, в том числе разрабатывать оперативные, среднесрочные и долгосрочные бюджеты
- • Студент должен научиться составлять сводные прогнозные бюджеты и финансовые отчеты, прогнозировать основные показатели финансово- хозяйственной деятельности компании;
- •Студент должен научиться использовать современные автоматизированные системы планирования и бюджетирования
- Студент должен узнать: сущность финансового планирования и прогнозирования в деятельности хозяйствующих субъектов; основные их виды; состав и структуру финансовых планов компании, их взаимозависимость;Студент должен ознакомится с процессом планирования и бюджетирования компании, понимать их особенности с учетом финансовой модели бизнеса, уметь выделять центры финансовой ответственности
Содержание учебной дисциплины
- Сущность планирования и прогнозирования: содержание, принципы и задачи. Классификация плановВ данной теме раскрывается экономическое содержание финансов предприятий, цель, задачи и роль внутрифирменного прогнозирования, планирования и контроля в системе управления финансами предприятий и корпораций. Рассматриваются теоретические и методологические основы, приемы, методы и принципы внутрифирменного финансового планирования, прогнозирования и контроля
- Общефирменное планирование результата. Стратегическое финансовое планирование.Особенности внутреннего и внешнего планирования и контроля доходов и расходов организации. Формирование плана финансирования. Информационная значимость. Предмет, задачи и сущность планирования и контроля выплат и поступлений (денежных потоков). Планирование платежей в рамках интегрированного внутрифирменного планирования. Общефирменные модели планирования результата и финансового планирования. Простые и комплексные имитационные модели. Аналитические модели. Модели встречного целевого планирования.
- Бюджетирование в системе планированияБюджетирование на нулевой основе. Таблица ранжирования. Бюджетный регламент. Бюджетный цикл и бюджетный период. Минимальный бюджетный период. Шаг финансового планирования. Бюджетный контроллинг. График разработки бюджетов. Последовательность процедур представления, согласования и утверждения. Схемы составления бюджетов с ЦФО, ЦФУ и МВЗ. Положение о бюджетном регламенте. Ключевые проблемы, сложности при постановке бюджетного управления в корпорации (из практики проектов). Основные этапы и последовательные шаги по постановке бюджетирования в корпорации
- Холдинговые структуры: определение, виды, принципы и модели формированияХолдинг: определение и виды. Сравнительная характеристика интегрированных структур. Методология создания и оценки эффективности деятельности холдинга. Распределение центров финансовой ответственности и порядок формирования контроллинга в деятельности холдинга
- Налоговое планирование - составная часть финансового планирования в корпоративной структуреЦель, задачи, методы налогового планирования. Обоснование выбора налогового режима с учетом масштаба бизнеса и сферы деятельности корпорации. Технология внедрения налогового планирования и контроля в общую систему финансового планирование. Внутреннее планирование и контроль баланса. Планирование и контроль торгового и налогового баланса
- Консолидированная отчетность корпоративной группы как основа для принятия управленческих решенийСостав и назначение информации в корпоративных структурах. Основные принципы консолидации. Порядок формирования консолидированной отчетности. Отчетность корпорации как основа планирования и контроля дочерних предприятий. Планирование и контроль денежного потока, инвестиций внешнего финансирования в корпоративных структурах
- Ознакомление и работа с программой 1С «Управление производственным предприятиемОбщая концепция подсистемы «Бюджетирование» в программной системе «1С: Управление производственным предприятием 8.2». Ее взаимодействие с другими подсистемами. Аналитические разрезы бюджетирования. Формирование финансовой структуры предприятия и финансовой отчетности в программе с использованием созданного пользователем плана счетов бюджетирования на основе центров финансовой ответственности. Рассмотрение порядка формирования и исполнения бюджетов с помощью данной программы
- Ознакомление и работа с программой Project ExpertОзнакомление с интерфейсом программы, изучение взаимосвязей и взаимозависимостей бюджетов и финансовых отчетных форм в программе. Внесение данных по разработанному бизнес - плану и оценка полученных результатов
- Проблемы организации и механизмы совершенствования финансового планирования и контроля на отечественных предприятияхОсновные цели использования информационных технологий в бюджетировании. Классификации применяемых в бюджетировании программно-технических средств по степени их функциональности. Сложность их внедрения и применения для принятия управленческих решений. Современные ERP системы: плюсы и минусы
Промежуточная аттестация
- Промежуточная аттестация (4 модуль)0.3 * аудиторная работа + 0.15 * домашнее задание + 0.15 * контрольная работа + 0.4 * экзамен
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Планирование на предприятии: Учебник / В.В. Янковская. - М.: НИЦ Инфра-М, 2016. - 425 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат). (переплет) ISBN 978-5-16-004280-0 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/547968
Рекомендуемая дополнительная литература
- Бизнес-планирование с использованием программы Project Expert (полный курс): Учеб. пос. / В.С. оглы Алиев, Д.В. Чистов - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 352 с.: 60x90 1/16 + ( Доп. мат. znanium.com). - (ВО: Бакалавр.). (п) ISBN 978-5-16-006431-4 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/377350
- Планирование на предприятии: Учебник / М.И. Бухалков. - 4-e изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 411 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование). (переплет) ISBN 978-5-16-003931-2 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/222196
- Планирование на предприятии: Учебное пособие / И.А. Либерман. - 3-е изд. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 205 с.: 70x100 1/32. - (ВО: Бакалавриат) (Обложка) ISBN 978-5-369-00587-3 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/504522