• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Бакалавриат 2019/2020

Финансовое право

Статус: Курс обязательный (Юриспруденция: частное право)
Направление: 40.03.01. Юриспруденция
Когда читается: 3-й курс, 3, 4 модуль
Формат изучения: без онлайн-курса
Преподаватели: Артюхин Роман Евгеньевич, Брусова Виктория, Евдокимов Андрей Николаевич, Комягин Дмитрий Львович, Куликов Алексей Сергеевич, Рябова Елена Валерьевна, Шевченко Евгения Евгеньевна
Язык: русский
Кредиты: 5

Программа дисциплины

Аннотация

Дисциплина «Финансовое право» входит в базовую часть профессионального цикла подготовки юристов в подавляющем большинстве образовательных программах. Курс предназначен также и для изучения студентами экономических специальностей, включает в себя широкий спектр вопросов, которые являются одинаково актуальными для практической деятельности как в публичном, так и в частном секторе экономики. Основными целями, которые должны быть достигнуты при освоении дисциплины «Финансовое право», являются приобретение студентами теоретических знаний об основах, содержании и особенностях современного финансового права и получение навыков анализа источников финансового права и использования норм финансового права и законодательства в практической деятельности юристов. На курсе студенты познакомятся с основными правовыми категориями в области финансовых правоотношений; получат знания о публичных расходах и доходах, а также о публичном кредите, основах бюджетного и налогового права, эмиссионного права, права денежного обращения и валютного права. После освоения курса слушатель должен ориентироваться в видах и формах обязательных платежей, вопросах финансового, налогового и валютного контроля, ответственности за нарушения в указанных сферах, получить представление о закупках для публичных нужд. Программой курса предусматривается проведение лекционных занятий и семинарских занятий, самостоятельное освоение теоретического материала для подготовки к семинарским занятиям, тесты для проверки уровня освоения материала.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • приобретение студентами теоретических знаний об основах, содержании и особенностях современного финансового права России;
  • привитие навыков анализа источников финансового права и использования норм финансового права и законодательства в практической деятельности юристов;
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Знает основы теории финансового права; основные нормативные акты, регулирующие деятельность финансовых органов государства и участников финансовых правоотношений; структуру и объем компетенции финансовых органов; основные проблемы теории финансового права;
  • Умеет оперировать юридическими понятиями и категориями в области финансового права; выявлять тенденции развития финансового законодательства и использовать свои знания; самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками финансовых правоотношений, сформулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновать и защитить ее; давать квалифицированные юридические заключения и консультации по финансовому праву;
  • Владеет навыками применения финансового законодательства; навыками работы с нормативными актами, позволяющих использовать их в практической деятельности.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Предмет, метод и принципы финансового права. Источники финансового права.
    1. Понятие финансового права. Финансовое право как отрасль права, раздел (отрасль) юридической науки и учебная дисциплина. Финансовое право как отрасль российского права. Предмет финансового права. Финансовые отношения и их специфика. Методы финансового права. Тенденции развития методов финансово-правового регулирования. Принципы финансового права. 2. Система финансового права. Разделы (подотрасли) финансового права. Финансово-правовые институты. Финансово-правовые нормы. Особенности финансово-правовой нормы. Толкование финансово-правовой нормы. Место финансового права в системе российского права. Финансовое право и конституционное право. Финансовое право и административное право. Финансовое право и гражданское право. Финансовое право и международное право. 3. Наука финансового права. Задачи финансового права как раздела (отрасли) юридической науки. Наука финансового права и экономическая наука (наука о финансах). Зарождение и развитие науки финансового права в России. Предмет финансово-правовой науки. Методология финансово-правовой науки. Формально-догматический метод. Использование сравнительно-правового и историко-правового методов. Категории финансово-правовой науки. 4. Финансовое право как учебная дисциплина. Изучение финансового права в российских учебных заведениях. Финансовое право в государственных стандартах юридического образования. Система курса. Общая и особенная части. Библиография финансового права. Финансово-правовая специализация в высших учебных заведениях. Финансовое право и дисциплины финансово-правовой специализации (налоговое, бюджетное, валютное, эмиссионное право и др.). 5. Понятие источника финансового права. Система источников финансового права. Конституционные нормы в механизме правового регулирования публичных финансов. Соотношение внутреннего (национального) и международного в источниках финансового права. Понятие международного финансового права. Международные договоры, акты международных организаций и другие источники международного финансового права. Акты soft law. Закон в системе источников финансового права. Финансовое право и финансовое законодательство. Проблема систематизации финансового права. Кодификационные работы. Федеральная компонента: федеральные законы, нормативные указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты федеральных органов исполнительной власти. Региональная компонента: конституция (устав) субъекта Российской Федерации, законы субъекта Российской Федерации, нормативные акты главы субъекта Российской Федерации, правительства и иных региональных органов власти. Муниципальная компонента: муниципальные правовые акты, регулирующие финансовые отношения. Судебно-арбитражная практика в механизме финансово-правового регулирования. Практика Конституционного Суда РФ.
  • Публичные доходы.
    1. Понятие и источники публичных доходов. Соотношение понятий обязательных платежей и публичных доходов, публичные доходы и бюджетные доходы. Допустимые и недопустимые публичные доходы. 2. Виды публичных доходов. Публичные доходы и принуждение. Откуп и администрирование доходов. Налоговые и неналоговые доходы. Обыкновенные и чрезвычайные доходы. Публично-правовые и частноправовые доходы. Пошлины, регалии, обязательные страховые взносы. Религиозные, нефтегазовые и иные виды доходов. Разнообразие доходов. 3. Управление публичными доходами. Способы планирования и исчисления будущих публичных доходов. 4. Публичные запасы и излишки доходов. Фонды накопления, инвестиционные и суверенные фонды, источники их наполнения.
  • Бюджет и основы бюджетного права.
    1. Понятие бюджета. Бюджет как категория финансового права. Место бюджета в системе категорий финансового права. Бюджет как экономическое и правовое явление. Бюджет как форма, как план и как закон. Бюджет и публично-территориальные образования. Законодательное определение бюджета. Виды бюджетов. Бюджет-брутто и бюджет-нетто. Пределы бюджета: бюджет и публичные финансы, бюджет и частные финансы, бюджет и казна. Соотношение понятий денежные средства и бюджетные средства. 2. Понятие бюджетного права. Соотношение финансового права и бюджетного права бюджетного права и налогового права, бюджетного права и гражданского права. Система бюджетного права. Основания возникновения, изменения, прекращения и содержание бюджетных правоотношений. Материальное и процессуальное в бюджетном праве. Бюджетно-процессуальные нормы. Нормы бюджетного законодательства. Действие норм бюджетного законодательства в пространстве, во времени, по кругу лиц. Участники бюджетных правоотношений. 3. Источники бюджетного права. Практика Конституционного Суда РФ и soft law как источники бюджетного права. Структура и особенности бюджетного законодательства. Финансовые законы и ежегодные акты о бюджете. Особенности закона (акта) о бюджете. Бюджетное законодательство РФ и нормы международного права. Подзаконные акты. 4. Система принципов бюджетного права и их значение. Общеправовые принципы, принципы построения бюджетной системы, принципы формирования расходов и доходов бюджета, принципы организации бюджетного процесса, принципы стратегического планирования, принципы публичных закупок. Принципы закрепленные и незакрепленные в законодательстве. Многоаспектность принципов единства и гласности (прозрачности). 5. Бюджетное устройство и бюджетная система. Понятия бюджетного устройства и бюджетной системы. Структура бюджетной системы, элементы и уровни бюджетной системы. Консолидированные бюджеты. Наднациональные бюджеты. Единство бюджетной системы и самостоятельность бюджетов. Федерализм и унитарность в бюджетной системе. Бюджетные полномочия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Государственные внебюджетные фонды как социальные бюджеты.
  • Налоги и основы налогового права.
    1. Основные понятия. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Специальные налоговые режимы. Понятие налога и сбора. Понятие страхового взноса. Разграничение налога, сбора и страхового взноса. Правовая природа таможенной пошлины. Признаки и функции налога. Классификация налогов. Классификация сборов. 2. Понятие налогового права. Система источников налогового права. Международные соглашения и договоры в налоговом праве. Законодательство о налогах и сборах. Систематизация налогового права. Налоговый кодекс РФ. Подзаконное нормативное регулирование налоговых отношений. Правовые позиции Конституционного Суда РФ как источник налогового права. 3. Принципы налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц. 4. Налоговые правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Структура налоговых правоотношений. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и страховых взносов. Правовой статус налоговых агентов, в том числе банков и кредитных организаций. Полномочия финансовых органов, налоговых органов, таможенных органов и органов внутренних дел в сфере налогообложения. 5. Порядок установления, введения и отмены налогов, сборов и обязательных страховых взносов. Налоговые эксперименты. Юридический состав налогового платежа. Налогоплательщик как элемент налога. Элементы налогообложения. Объект и предмет налога. Налоговая база. Масштаб и единица налога. Налоговая ставка. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая льгота. Налоговый вычет. 6. Правовая природа обязанности по уплате налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов. Самостоятельное исполнение и исполнение третьим лицом. Изменение срока уплаты налога и сбора. Налоговое уведомление и требование об уплате налога. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и иных налоговых платежей. 7. Налоговый контроль. Виды, формы и методы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация. Камеральные и выездные налоговые проверки. Правовой режим налоговой тайны. 8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Виды налоговых правонарушений. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговые санкции. Реализация принципа соразмерности наказания содеянному в налоговом праве. 9. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и обязательных страховых взносов, налоговых агентов. 10. Общая характеристика подоходного налогообложения, поимущественного налогообложения, косвенного и природоресурсного налогообложения. Общая характеристика специальных налоговых режимов.
  • Государственный и муниципальный кредит.
    1. Понятие государственного и муниципального кредита в широком и узком смысле. Возникновение и эволюция публичного кредита. Принципы государственного и муниципального кредита. Принципы-свойства возвратности, возмездности, добровольности, срочности. Целевое предназначение публичного кредита. Обеспечение публичного кредита. 2. Государственный кредит и бюджетный кредит. Государственный финансовый кредит и государственный экспортный кредит. Бюджетные кредиты юридическим лицам. Бюджетные кредиты как форма межбюджетных отношений. 3. Государственный (муниципальный) кредит и государственный (муниципальный) долг. Понятие и формы государственного и муниципального долга. Виды долговых обязательств. Кредитные соглашения и договоры, заключаемые от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования, как заемщиков, с кредитными организациями, иностранными государствами и международными финансовыми организациями. Государственные заимствования и их виды. Долговые обязательства. Особенности эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг. Предоставление государственных и муниципальных гарантий и их обеспечение. 4. Управление и обслуживание государственного и муниципального долга. Понятие управления государственным и муниципальным долгом. Распределение компетенции по управлению государственным долгом и муниципальным долгом. Методы управления государственным и муниципальным долгом. Соглашения о пролонгации и реструктуризации задолженности прошлых лет.
  • Денежная форма публичных финансов: основы эмиссионного и валютного права
    1. Деньги как экономическая категория: понятие, сущность, функции. Происхождение и виды денег. Фиатные и альтернативные деньги. Цифровые деньги. Понятие денежного обращения. Обращение денежных суррогатов и его влияние на денежное обращение. Деньги как правовая категория. Законное платежное средство. Полномочия государства в сфере регулирования денежного обращения. Понятие денежной системы и ее элементы. Конституционные основы денежной системы Российской Федерации. Понятие и содержание денежно-кредитной и валютной политики Российской Федерации. Органы, ее осуществляющие 2. Эмиссионное право. Эмиссионная функция Банка России: порядок выпуска денег в обращение, обращение и изъятия их из обращения. Объем денежной массы. Правила расчетов наличными деньгами. Правила ведения кассовых операций. Понятие и виды безналичных денежных расчетов. Кредитные организации в системе безналичных расчетов. Публично-правовые основы организации безналичных расчетов. Национальная платежная система, понятие, структура, участники, правовое регулирование. Электронное средства платежа. 3. Понятие валюты и валютных ценностей. Виды валют, национальная и иностранная валюта. Валютные системы. Валютное право и основы валютного регулирования. Правовые основы валютного контроля. Органы валютного регулирования и агенты валютного контроля. Ответственность за нарушение валютного законодательства 4.Финансово-правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
  • Понятие публичных финансов. Управление публичными финансами.
    1. Понятие финансов. Финансы как экономическая категория. Функции финансов. Финансы в механизме распределения и перераспределения национального дохода. Финансы и кредит. Финансовые и кредитные отношения. Финансы и финансовые ресурсы. Финансы и деньги. Финансы и денежные средства. Финансы и денежные фонды. Финансы централизованные и децентрализованные. 2. Понятие финансовой системы. Элементы финансовой системы. Финансовые потоки. Национальная финансовая система. Наднациональная финансовая система. Финансовая система интеграционных объединений. Международная финансовая система. Финансы Союзного государства России и Белоруссии. Финансы публично-территориальных образований. Финансы государственные и муниципальные. Финансовая система и кредитная система. Понятие финансово-кредитной системы. 3. Финансы публичные и частные: отличия правового режима. Понятие публичных финансов. Публичная власть и публичные финансы. Публичные финансы и публичная собственность. Публичные финансы и казна. Публичные финансы и финансовая политика. Цели и инструменты финансовой политики. Государственные финансы и финансовая политика переходного периода. Финансовая стабилизация. 4. Управление публичными финансами. Стратегическое и оперативное управление публичными финансами. Федеральный, региональный и местный уровни управления публичными финансами. Разграничение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в сфере публичных финансов. Разграничение компетенции между органами государственной власти Российской Федерации и субъектов Федерации в сфере публичных финансов. Органы управления финансами. Органы общей и специальной компетенции в системе управления публичными финансами. Формы и методы государственного управления публичными финансами. Соотношение административных и экономических методов. 5. Финансы и международные экономические отношения. Международное сотрудничество Российской Федерации в финансовой сфере. Россия и международная финансово-кредитная система. Участие России в деятельности международных финансово-кредитных институтов. Тенденция интернационализации в финансовой сфере. Финансы и глобализация.
  • Публичные финансы и финансовый контроль.
    1. Понятие публичного финансового контроля. Понятие и соотношение финансового, налогового, валютного и иных видов контроля. Понятие и соотношение государственного финансового контроля, внешнего государственного аудита и аудита эффективности, их цели и задачи. Публичный (государственный и муниципальный) финансовый контроль и вопросы соблюдения финансовой дисциплины. 2. Правовое регулирование государственного и муниципального финансового контроля на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. 3. Типология и классификация публичного финансового контроля. Виды, формы и методы публичного финансового контроля: позиция доктрины и законодателя. 4. Внутренний государственный и муниципальный финансовый контроль. Система органов внутреннего контроля. Федеральное казначейство, финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в механизме внутреннего финансового контроля. Внутренний контроль и внутриведомственный контроль. 5. Органы внешнего государственного и муниципального финансового контроля. Внешний государственный аудит (контроль). Функции и контрольные полномочия Счетной палаты Российской Федерации. Основные направления контрольной деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. 6. Финансовый контроль и мониторинг эффективности финансового менеджмента. Финансовый контроль и финансовый мониторинг.
  • Публичные расходы.
    1. Понятие и признаки публичных расходов. Публичные нужды и публичные расходы. Классификации и виды публичных расходов. Соотношение публичных и бюджетных расходов. Границы публичных расходов. Допустимые и недопустимые публичные расходы. 2. Расходы централизованные и децентрализованные. Расходы по функциональному признаку. Расходы по экономическому признаку, текущие и капитальные расходы. Многолетние инвестиции. Возвратные и невозвратные расходы. Расходы по признаку управления (ведомственные). Расходы по признаку необходимости (полезности). Расходы обыкновенные и чрезвычайные. Расходы постоянные и переменные, программные и непрограммные. Расходы по территориальному признаку. 3. Управление расходами. Структура кода расходов в бюджетной классификации. Расходные обязательства, их виды, реестр расходных обязательств. Публичные обязательства. Бюджетные обязательства. Денежные обязательства. 4. Сбалансированность бюджета. Понятия дефицита и профицита бюджета. Источники финансирования дефицита бюджетов. 5. Специфика отдельных видов расходов бюджета: на оборону, безопасность, социальные нужды, образование, здравоохранение, иные. 6. Финансово – правовые основы закупок для публичных нужд. Источники правового регулирования закупок для публичных нужд. Контрактная система. Процедура публичных закупок: планирование, конкурс, контроль, аудит, мониторинг, её соотношение с бюджетным процессом. Конкурсные и внеконкурсные закупки. Реестры и планы-графики закупок.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Итоговая контрольная работа (экзамен)
    Экзамен по курсу "Финансовое право" проводится в письменной форме (тесты) с использование асинхронного прокторинга. Экзамен проводится на платформе LMS HSE (https://lms.hse.ru), прокторинг на платформе Экзамус (https://hse.student.examus.net). К экзамену необходимо подключиться за 15 минут до начала. На платформе Экзамус доступно тестирование системы. Компьютер студента должен удовлетворять требованиям: https://elearning.hse.ru/data/2020/05/07/1544135594/Технические%20требования%20к%20ПК%20студента.pdf Для участия в экзамене студент обязан заранее зайти на платформу прокторинга, провести тест системы, включить камеру и микрофон, подтвердить личность. Во время экзамена студентам запрещено общаться по телефону, в социальных сетях, с людьми в комнате. Во время экзамена студентам разрешено использовать собственные конспекты и печатные источники, учебники, справочные информационные правовые системы, иные рекомендованные программой учебного курса источники. Кратковременным нарушением связи во время экзамена считается прерывание связи до 10 минут. Долговременным нарушением связи во время экзамена считается прерывание связи 10 минут и более. При долговременном нарушении связи не по вине студента, подтвержденном технической службами НИУ ВШЭ, возможно повторное прохождение теста (пересдача экзамена). Процедура пересдачи аналогична процедуре сдачи.
  • неблокирующий Работа на онлайн-семинарах
  • неблокирующий Контрольная работа № 1
  • неблокирующий Контрольная работа № 2
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (4 модуль)
    0.3 * Итоговая контрольная работа (экзамен) + 0.2 * Контрольная работа № 1 + 0.1 * Контрольная работа № 2 + 0.4 * Работа на онлайн-семинарах
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Под ред. Цинделиани И.А. - Финансовое право. 3-е издание. Учебник для бакалавров - Проспект - 2016 - ISBN: 978-5-392-21592-8 - Текст электронный // ЭБС Проспект - URL: http://ebs.prospekt.org/book/32980

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Бюджетное право: Учебное пособие / Д.Л. Комягин; Под ред. А.Н. Козырина. - М.: Норма: НИЦ Инфра-М, 2012. - 288 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-91768-302-7 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/320010
  • Валютное регулирование в Российской Федерации: правила, контроль, ответственность: Учебно-практическое пособие / Хаменушко И.В. - Москва :Юр.Норма, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 352 с.: 60x90 1/16 ISBN 978-5-91768-385-0 - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/479954
  • Контроль в финансово-бюджетной сфере: Научно-практическое пособие / Кучеров И.И., Поветкина Н.А., Абрамова Н.Е. - М.:Контракт, ИЗиСП, 2016. - 320 с.: 60x90 1/16 ISBN 978-5-98209-180-2 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/791905
  • Налоговое право: практикум / А.В. Демин; Под ред. А.Н. Козырина. - М.: НОРМА, 2009. - 240 с.: 84x108 1/32. - (Практикум: Для юридических вузов и факультетов). (обложка) ISBN 978-5-468-00316-9 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/161526