• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Бакалавриат 2019/2020

Финансовое право

Статус: Курс обязательный (Юриспруденция: частное право)
Направление: 40.03.01. Юриспруденция
Где читается: Факультет права
Когда читается: 3-й курс, 3, 4 модуль
Формат изучения: Full time
Преподаватели: Артюхин Роман Евгеньевич, Евдокимов Андрей Николаевич, Комягин Дмитрий Львович, Куликов Алексей Сергеевич, Рябова Елена Валерьевна, Шевченко Евгения Евгеньевна
Язык: русский
Кредиты: 5

Программа дисциплины

Аннотация

Дисциплина «Финансовое право» входит в базовую часть профессионального цикла подготовки юристов в подавляющем большинстве образовательных программах. Курс предназначен также и для изучения студентами экономических специальностей, включает в себя широкий спектр вопросов, которые являются одинаково актуальными для практической деятельности как в публичном, так и в частном секторе экономики. Основными целями, которые должны быть достигнуты при освоении дисциплины «Финансовое право», являются приобретение студентами теоретических знаний об основах, содержании и особенностях современного финансового права и получение навыков анализа источников финансового права и использования норм финансового права и законодательства в практической деятельности юристов. На курсе студенты познакомятся с основными правовыми категориями в области финансовых правоотношений; получат знания о публичных расходах и доходах, а также о публичном кредите, основах бюджетного и налогового права, эмиссионного права, права денежного обращения и валютного права. После освоения курса слушатель должен ориентироваться в видах и формах обязательных платежей, вопросах финансового, налогового и валютного контроля, ответственности за нарушения в указанных сферах, получить представление о закупках для публичных нужд. Программой курса предусматривается проведение лекционных занятий и семинарских занятий, самостоятельное освоение теоретического материала для подготовки к семинарским занятиям, тесты для проверки уровня освоения материала.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • приобретение студентами теоретических знаний об основах, содержании и особенностях современного финансового права России;
  • привитие навыков анализа источников финансового права и использования норм финансового права и законодательства в практической деятельности юристов;
Результаты освоения дисциплины

Результаты освоения дисциплины

  • Владеет навыками применения финансового законодательства; навыками работы с нормативными актами, позволяющих использовать их в практической деятельности.
  • Знает основы теории финансового права; основные нормативные акты, регулирующие деятельность финансовых органов государства и участников финансовых правоотношений; структуру и объем компетенции финансовых органов; основные проблемы теории финансового права;
  • Умеет оперировать юридическими понятиями и категориями в области финансового права; выявлять тенденции развития финансового законодательства и использовать свои знания; самостоятельно разбирать практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками финансовых правоотношений, сформулировать правовую позицию в интересах соответствующей стороны, обосновать и защитить ее; давать квалифицированные юридические заключения и консультации по финансовому праву;
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Предмет, метод и принципы финансового права. Источники финансового права.
    1. Понятие финансового права. Финансовое право как отрасль права, раздел (отрасль) юридической науки и учебная дисциплина. Финансовое право как отрасль российского права. Предмет финансового права. Финансовые отношения и их специфика. Методы финансового права. Тенденции развития методов финансово-правового регулирования. Принципы финансового права. 2. Система финансового права. Разделы (подотрасли) финансового права. Финансово-правовые институты. Финансово-правовые нормы. Особенности финансово-правовой нормы. Толкование финансово-правовой нормы. Место финансового права в системе российского права. Финансовое право и конституционное право. Финансовое право и административное право. Финансовое право и гражданское право. Финансовое право и международное право. 3. Наука финансового права. Задачи финансового права как раздела (отрасли) юридической науки. Наука финансового права и экономическая наука (наука о финансах). Зарождение и развитие науки финансового права в России. Предмет финансово-правовой науки. Методология финансово-правовой науки. Формально-догматический метод. Использование сравнительно-правового и историко-правового методов. Категории финансово-правовой науки. 4. Финансовое право как учебная дисциплина. Изучение финансового права в российских учебных заведениях. Финансовое право в государственных стандартах юридического образования. Система курса. Общая и особенная части. Библиография финансового права. Финансово-правовая специализация в высших учебных заведениях. Финансовое право и дисциплины финансово-правовой специализации (налоговое, бюджетное, валютное, эмиссионное право и др.). 5. Понятие источника финансового права. Система источников финансового права. Конституционные нормы в механизме правового регулирования публичных финансов. Соотношение внутреннего (национального) и международного в источниках финансового права. Понятие международного финансового права. Международные договоры, акты международных организаций и другие источники международного финансового права. Акты soft law. Закон в системе источников финансового права. Финансовое право и финансовое законодательство. Проблема систематизации финансового права. Кодификационные работы. Федеральная компонента: федеральные законы, нормативные указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты федеральных органов исполнительной власти. Региональная компонента: конституция (устав) субъекта Российской Федерации, законы субъекта Российской Федерации, нормативные акты главы субъекта Российской Федерации, правительства и иных региональных органов власти. Муниципальная компонента: муниципальные правовые акты, регулирующие финансовые отношения. Судебно-арбитражная практика в механизме финансово-правового регулирования. Практика Конституционного Суда РФ.
  • Публичные доходы.
    1. Понятие и источники публичных доходов. Соотношение понятий обязательных платежей и публичных доходов, публичные доходы и бюджетные доходы. Допустимые и недопустимые публичные доходы. 2. Виды публичных доходов. Публичные доходы и принуждение. Откуп и администрирование доходов. Налоговые и неналоговые доходы. Обыкновенные и чрезвычайные доходы. Публично-правовые и частноправовые доходы. Пошлины, регалии, обязательные страховые взносы. Религиозные, нефтегазовые и иные виды доходов. Разнообразие доходов. 3. Управление публичными доходами. Способы планирования и исчисления будущих публичных доходов. 4. Публичные запасы и излишки доходов. Фонды накопления, инвестиционные и суверенные фонды, источники их наполнения.
  • Бюджет и основы бюджетного права.
    1. Понятие бюджета. Бюджет как категория финансового права. Место бюджета в системе категорий финансового права. Бюджет как экономическое и правовое явление. Бюджет как форма, как план и как закон. Бюджет и публично-территориальные образования. Законодательное определение бюджета. Виды бюджетов. Бюджет-брутто и бюджет-нетто. Пределы бюджета: бюджет и публичные финансы, бюджет и частные финансы, бюджет и казна. Соотношение понятий денежные средства и бюджетные средства. 2. Понятие бюджетного права. Соотношение финансового права и бюджетного права бюджетного права и налогового права, бюджетного права и гражданского права. Система бюджетного права. Основания возникновения, изменения, прекращения и содержание бюджетных правоотношений. Материальное и процессуальное в бюджетном праве. Бюджетно-процессуальные нормы. Нормы бюджетного законодательства. Действие норм бюджетного законодательства в пространстве, во времени, по кругу лиц. Участники бюджетных правоотношений. 3. Источники бюджетного права. Практика Конституционного Суда РФ и soft law как источники бюджетного права. Структура и особенности бюджетного законодательства. Финансовые законы и ежегодные акты о бюджете. Особенности закона (акта) о бюджете. Бюджетное законодательство РФ и нормы международного права. Подзаконные акты. 4. Система принципов бюджетного права и их значение. Общеправовые принципы, принципы построения бюджетной системы, принципы формирования расходов и доходов бюджета, принципы организации бюджетного процесса, принципы стратегического планирования, принципы публичных закупок. Принципы закрепленные и незакрепленные в законодательстве. Многоаспектность принципов единства и гласности (прозрачности). 5. Бюджетное устройство и бюджетная система. Понятия бюджетного устройства и бюджетной системы. Структура бюджетной системы, элементы и уровни бюджетной системы. Консолидированные бюджеты. Наднациональные бюджеты. Единство бюджетной системы и самостоятельность бюджетов. Федерализм и унитарность в бюджетной системе. Бюджетные полномочия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Государственные внебюджетные фонды как социальные бюджеты.
  • Налоги и основы налогового права.
    1. Основные понятия. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Специальные налоговые режимы. Понятие налога и сбора. Понятие страхового взноса. Разграничение налога, сбора и страхового взноса. Правовая природа таможенной пошлины. Признаки и функции налога. Классификация налогов. Классификация сборов. 2. Понятие налогового права. Система источников налогового права. Международные соглашения и договоры в налоговом праве. Законодательство о налогах и сборах. Систематизация налогового права. Налоговый кодекс РФ. Подзаконное нормативное регулирование налоговых отношений. Правовые позиции Конституционного Суда РФ как источник налогового права. 3. Принципы налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени, в пространстве и по кругу лиц. 4. Налоговые правоотношения. Виды налоговых правоотношений. Структура налоговых правоотношений. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Правовой статус налогоплательщиков, плательщиков сборов и страховых взносов. Правовой статус налоговых агентов, в том числе банков и кредитных организаций. Полномочия финансовых органов, налоговых органов, таможенных органов и органов внутренних дел в сфере налогообложения. 5. Порядок установления, введения и отмены налогов, сборов и обязательных страховых взносов. Налоговые эксперименты. Юридический состав налогового платежа. Налогоплательщик как элемент налога. Элементы налогообложения. Объект и предмет налога. Налоговая база. Масштаб и единица налога. Налоговая ставка. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая льгота. Налоговый вычет. 6. Правовая природа обязанности по уплате налогов и сборов. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и страховых взносов. Самостоятельное исполнение и исполнение третьим лицом. Изменение срока уплаты налога и сбора. Налоговое уведомление и требование об уплате налога. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и иных налоговых платежей. 7. Налоговый контроль. Виды, формы и методы налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Налоговая декларация. Камеральные и выездные налоговые проверки. Правовой режим налоговой тайны. 8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Виды налоговых правонарушений. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговые санкции. Реализация принципа соразмерности наказания содеянному в налоговом праве. 9. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и обязательных страховых взносов, налоговых агентов. 10. Общая характеристика подоходного налогообложения, поимущественного налогообложения, косвенного и природоресурсного налогообложения. Общая характеристика специальных налоговых режимов.
  • Государственный и муниципальный кредит.
    1. Понятие государственного и муниципального кредита в широком и узком смысле. Возникновение и эволюция публичного кредита. Принципы государственного и муниципального кредита. Принципы-свойства возвратности, возмездности, добровольности, срочности. Целевое предназначение публичного кредита. Обеспечение публичного кредита. 2. Государственный кредит и бюджетный кредит. Государственный финансовый кредит и государственный экспортный кредит. Бюджетные кредиты юридическим лицам. Бюджетные кредиты как форма межбюджетных отношений. 3. Государственный (муниципальный) кредит и государственный (муниципальный) долг. Понятие и формы государственного и муниципального долга. Виды долговых обязательств. Кредитные соглашения и договоры, заключаемые от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования, как заемщиков, с кредитными организациями, иностранными государствами и международными финансовыми организациями. Государственные заимствования и их виды. Долговые обязательства. Особенности эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг. Предоставление государственных и муниципальных гарантий и их обеспечение. 4. Управление и обслуживание государственного и муниципального долга. Понятие управления государственным и муниципальным долгом. Распределение компетенции по управлению государственным долгом и муниципальным долгом. Методы управления государственным и муниципальным долгом. Соглашения о пролонгации и реструктуризации задолженности прошлых лет.
  • Денежная форма публичных финансов: основы эмиссионного и валютного права
    1. Деньги как экономическая категория: понятие, сущность, функции. Происхождение и виды денег. Фиатные и альтернативные деньги. Цифровые деньги. Понятие денежного обращения. Обращение денежных суррогатов и его влияние на денежное обращение. Деньги как правовая категория. Законное платежное средство. Полномочия государства в сфере регулирования денежного обращения. Понятие денежной системы и ее элементы. Конституционные основы денежной системы Российской Федерации. Понятие и содержание денежно-кредитной и валютной политики Российской Федерации. Органы, ее осуществляющие 2. Эмиссионное право. Эмиссионная функция Банка России: порядок выпуска денег в обращение, обращение и изъятия их из обращения. Объем денежной массы. Правила расчетов наличными деньгами. Правила ведения кассовых операций. Понятие и виды безналичных денежных расчетов. Кредитные организации в системе безналичных расчетов. Публично-правовые основы организации безналичных расчетов. Национальная платежная система, понятие, структура, участники, правовое регулирование. Электронное средства платежа. 3. Понятие валюты и валютных ценностей. Виды валют, национальная и иностранная валюта. Валютные системы. Валютное право и основы валютного регулирования. Правовые основы валютного контроля. Органы валютного регулирования и агенты валютного контроля. Ответственность за нарушение валютного законодательства 4.Финансово-правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
  • Понятие публичных финансов. Управление публичными финансами.
    1. Понятие финансов. Финансы как экономическая категория. Функции финансов. Финансы в механизме распределения и перераспределения национального дохода. Финансы и кредит. Финансовые и кредитные отношения. Финансы и финансовые ресурсы. Финансы и деньги. Финансы и денежные средства. Финансы и денежные фонды. Финансы централизованные и децентрализованные. 2. Понятие финансовой системы. Элементы финансовой системы. Финансовые потоки. Национальная финансовая система. Наднациональная финансовая система. Финансовая система интеграционных объединений. Международная финансовая система. Финансы Союзного государства России и Белоруссии. Финансы публично-территориальных образований. Финансы государственные и муниципальные. Финансовая система и кредитная система. Понятие финансово-кредитной системы. 3. Финансы публичные и частные: отличия правового режима. Понятие публичных финансов. Публичная власть и публичные финансы. Публичные финансы и публичная собственность. Публичные финансы и казна. Публичные финансы и финансовая политика. Цели и инструменты финансовой политики. Государственные финансы и финансовая политика переходного периода. Финансовая стабилизация. 4. Управление публичными финансами. Стратегическое и оперативное управление публичными финансами. Федеральный, региональный и местный уровни управления публичными финансами. Разграничение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в сфере публичных финансов. Разграничение компетенции между органами государственной власти Российской Федерации и субъектов Федерации в сфере публичных финансов. Органы управления финансами. Органы общей и специальной компетенции в системе управления публичными финансами. Формы и методы государственного управления публичными финансами. Соотношение административных и экономических методов. 5. Финансы и международные экономические отношения. Международное сотрудничество Российской Федерации в финансовой сфере. Россия и международная финансово-кредитная система. Участие России в деятельности международных финансово-кредитных институтов. Тенденция интернационализации в финансовой сфере. Финансы и глобализация.
  • Публичные финансы и финансовый контроль.
    1. Понятие публичного финансового контроля. Понятие и соотношение финансового, налогового, валютного и иных видов контроля. Понятие и соотношение государственного финансового контроля, внешнего государственного аудита и аудита эффективности, их цели и задачи. Публичный (государственный и муниципальный) финансовый контроль и вопросы соблюдения финансовой дисциплины. 2. Правовое регулирование государственного и муниципального финансового контроля на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. 3. Типология и классификация публичного финансового контроля. Виды, формы и методы публичного финансового контроля: позиция доктрины и законодателя. 4. Внутренний государственный и муниципальный финансовый контроль. Система органов внутреннего контроля. Федеральное казначейство, финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в механизме внутреннего финансового контроля. Внутренний контроль и внутриведомственный контроль. 5. Органы внешнего государственного и муниципального финансового контроля. Внешний государственный аудит (контроль). Функции и контрольные полномочия Счетной палаты Российской Федерации. Основные направления контрольной деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. 6. Финансовый контроль и мониторинг эффективности финансового менеджмента. Финансовый контроль и финансовый мониторинг.
  • Публичные расходы.
    1. Понятие и признаки публичных расходов. Публичные нужды и публичные расходы. Классификации и виды публичных расходов. Соотношение публичных и бюджетных расходов. Границы публичных расходов. Допустимые и недопустимые публичные расходы. 2. Расходы централизованные и децентрализованные. Расходы по функциональному признаку. Расходы по экономическому признаку, текущие и капитальные расходы. Многолетние инвестиции. Возвратные и невозвратные расходы. Расходы по признаку управления (ведомственные). Расходы по признаку необходимости (полезности). Расходы обыкновенные и чрезвычайные. Расходы постоянные и переменные, программные и непрограммные. Расходы по территориальному признаку. 3. Управление расходами. Структура кода расходов в бюджетной классификации. Расходные обязательства, их виды, реестр расходных обязательств. Публичные обязательства. Бюджетные обязательства. Денежные обязательства. 4. Сбалансированность бюджета. Понятия дефицита и профицита бюджета. Источники финансирования дефицита бюджетов. 5. Специфика отдельных видов расходов бюджета: на оборону, безопасность, социальные нужды, образование, здравоохранение, иные. 6. Финансово – правовые основы закупок для публичных нужд. Источники правового регулирования закупок для публичных нужд. Контрактная система. Процедура публичных закупок: планирование, конкурс, контроль, аудит, мониторинг, её соотношение с бюджетным процессом. Конкурсные и внеконкурсные закупки. Реестры и планы-графики закупок.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • Итоговая контрольная работа (экзамен) сессия Согласно локальным нормативным актам НИУ ВШЭ (неблокирующий)
  • Работа на семинарах (неблокирующий)
  • Контрольная работа № 1 (неблокирующий)
  • Контрольная работа № 2 (неблокирующий)
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (4 модуль)
    0.3 * Итоговая контрольная работа (экзамен) сессия Согласно локальным нормативным актам НИУ ВШЭ + 0.2 * Контрольная работа № 1 + 0.1 * Контрольная работа № 2 + 0.4 * Работа на семинарах