• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Бакалавриат 2019/2020

Основы финансового права

Статус: Курс по выбору
Направление: 38.03.01. Экономика
Когда читается: 1-й курс, 3 модуль
Формат изучения: с онлайн-курсом
Язык: русский
Кредиты: 5

Программа дисциплины

Аннотация

Настоящая дисциплина относится к циклу дисциплин по выбору и блоку дисциплин, обеспечивающих базовую подготовку. Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: 1. Теория финансов; 2. Бухгалтерский учет; 3. Микроэкономика.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целями освоения дисциплины Основы финансового права является изучение основополагающих институтов, норм и положений финансового права и финансового законодательства. Особое внимание уделяется, основным теоретическим и практическим подходам к построению эффективной системы корпоративного управления в компаниях.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Знать терминологию и основные понятия, которые используются в финансовом законодательстве
  • Знать основные нормативные источники и историю формирования современной финансовой политики России
  • Знать основные этапы развития финансового права
  • Знать принципы, категории, понятия, институты финансового права
  • Уметь толковать действующие правовые позиции судебных органов по вопросам финансового регулирования
  • Уметь разбираться в основных проблемах финансового права, владеть понятийным аппаратом и терминологией
  • Уметь анализировать практику разрешения судебных споров, оценивать правовые последствия решений, принятых судами по конкретным спорам
  • Иметь навыки работы с нормативными актами, судебно-арбитражной практикой в области налогового регулирования
  • Иметь навыки подготовки проектов нормативных правовых актов, их технико-экономического обоснования
  • Иметь навыки расчета сумм налогов и сборов на примере конкретных задач
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1. Финансовое законодательство и финансовое право
    Структура и направленность курса. Отрасли права и отрасли законодательства.Место финансового законодательства в системе законодательства. Природа современных финансовых экономических отношений. Право и законодательство в финансовой сфере. Соотношение финансового законодательства с нормами других отраслей. Структура финансового законодательства. Законы и подзаконные акты. Основные классификации нормативно-правовых актов, регулирующих финансовые отношения. Судебный прецедент. Основные подотрасли финансового права. Важнейшие институты, имеющие значение для финансовой устойчивости фирмы.
  • Тема 2. Налоговое право и налоговое законодательство: общая характеристика
    Развитие современного налогового законодательства. Основные проблемы налогового регулирования. Налоговое право: понятие, особенности предмета и метода. Место налогового законодательства в системе российского законодательства. Взаимодействие налогового законодательства с другими отраслями российского законодательства. Структура налогового законодательства. Роль и значение налогов. Установление и введение налогов и сборов. Принципы налогообложения: правовое значение и классификация. Понятие налога. Налог как экономическая и правовая категория. Юридические признаки налога. Сборы и пошлины: понятие, особенности. Виды налогов. Основания классификации налогов. Совокупная фискальная нагрузка на бизнес.
  • Тема 3. Элементы (состав) налога
    Понятие и значение элементов налога. Соотношение обязательных и факультативных элементов налогообложения. Субъект налогообложения. Объект налога. Выделение предмета налога. Налоговая база. Пределы налоговой юрисдикции государства. Налоговый период. Единица налогообложения. Налоговая ставка: понятие, виды. Порядок исчисления налога. Способы, порядок и сроки уплаты налога. Налоговые льготы и другие факультативные элементы. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Налоговый статус физических лиц. Налоговый статус юридических лиц. Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения. Правовой статус налоговых агентов. Правовой статус налоговых представителей. Правовой статус банков по налоговому законодательству. Правовой статус иных обязанных лиц. Консолидированные группы налогоплательщиков. Крупнейшие налогоплательщики.
  • Тема 4. Налоговая обязанность и налоговый контроль.
    Налоговая обязанность: понятие, исполнение налоговой обязанности. Понятие и общие условия изменения срока исполнения налоговой обязанности. Отсрочка и рассрочка исполнения налоговой обязанности. Обеспечение исполнения налоговой обязанности. Принудительное исполнение налоговой обязанности. Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, пени и штрафа. Возврат излишне взысканного налога, сбора, пени и штрафа. Общая характеристика налогового контроля. Виды налогового контроля. Понятие и основные элементы учета организаций и физических лиц в налоговых органах. Единый государственный реестр налогоплательщиков. Налоговая тайна. Порядок постановки организаций на учет в налоговых органах. Налоговые проверки.
  • Тема 5. Ответственность по налоговому законодательству. Налоговые споры.
    Понятие ответственности по налоговому законодательству. Понятие и состав налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений по Налоговому кодексу РФ, характеристика составов. Классификация налоговых правонарушений. Административные правонарушения в сфере налогообложения (налоговые проступки). Уголовные преступления в сфере налогообложения (налоговые преступления). Меры ответственности за налоговое правонарушение. Производство по делу о налоговом правонарушении. Налоговые споры: понятие, классификация. Защита прав налогоплательщиков: понятие, порядок. Внесудебный порядок разрешения налоговых споров. Право на обжалование. Административный порядок обжалования. Рассмотрение налоговых споров в судах. Налоговые споры, возникающие по инициативе налогоплательщика как форма защиты его прав. Налоговые споры, возникающие по инициативе налоговых органов.
  • Тема 6. Система налогов и сборов Российской Федерации. Специальные налоговые режимы
    Понятие и структура налоговой системы России. Основные налоговые платежи, формирующие систему налогов и сборов РФ. Налоги с физических лиц. Налоги с юридических лиц. Налоги и сборы, плательщиками по которым выступают и физические и юридические лица.. Понятие и виды специальных налоговых режимов. Упрощенная система налогообложения. ЕНВД. Платежи в ПФР, ФОМС, ФСС. Совокупная фискальная нагрузка на бизнес.
  • Тема 7. Правовые основы бухучета и отчетности.
    Бухгалтерский баланс. Активы и пассивы. Бухгалтерская отчетность предприятия. Бухгалтерский и налоговый учет.
  • Тема 8. Основы банковского права. Расчеты, займы, кредиты.
    Понятие двухуровневой банковской системы и её основные черты. Элементы банковской системы. Принципы формирования двухуровневой банковской системы. Правовая природа Центрального банка Российской Федерации. Расчеты между субъектами бизнеса. Займы, кредиты.
  • Тема 9. Правовое регулирование инвестиционной деятельности
    Инвестиционная деятельность в экономическом и юридическом смысле. Инвестиционное законодательство. Понятие и классификации инвестиций. Правовые формы инвестиционной деятельности. Понятие «инвестиционное право». Система инвестиционного законодательства: проблемы и перспективы развития. Понятие субъекта инвестиционных правоотношений. Понятие и правовая природа инвестиционного договора.
  • Тема 10. Общая характеристика основных институтов бюджетного права
    Понятие и место бюджетного законодательства в системе российского законодательства. Особенности предмета бюджетного регулирования. Бюджетное устройство Российской Федерации. Понятие бюджетного устройства и бюджетной системы. Соотношение понятий «бюджет» и «казна». Бюджет и его правовая форма. Свойства, принципы, структура бюджетной системы Российской Федерации. Дефицит и профицит бюджета. Доходы и расходы бюджета. Государственные и муниципальные учреждения, как участники бюджетного процесса и участники гражданского оборота. Правовой режим имущества государственных и муниципальных учреждений: проблемы соотношения бюджетного и гражданского законодательства, закупка товаров, работ и услуг для государственных нужд.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Аудиторная работа
    Оценивается работа студентов во время семинарских занятий (выступление с устным ответом, участие в дискуссии, ответы на вопросы и т.п)
  • неблокирующий Контрольная работа
    Контрольная работа в форме теста оценивается по следующей шкале, определяющей систему перевода процентов правильно решенных тестовых заданий в 10 балльную оценку
  • неблокирующий Экзамен
    Экзаменационный тест оценивается по следующей шкале, определяющей систему перевода процентов правильно решенных тестовых заданий в 10 балльную оценку:
  • неблокирующий Домашнее задание
    Анализ основных составляющих совокупной фискальной нагрузки на конкретный бизнес – ООО, ИП (по выбору студенов) Выполняется в командах по 3-4 студента. Сдается в форме письменного отчета с последующей устной защитой.
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (3 модуль)
    0.25 * Аудиторная работа + 0.15 * Домашнее задание + 0.1 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Балашов А. И., Беляков В. Г. - ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЕ ПРАВО ДЛЯ ЭКОНОМИСТОВ. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 333с. - ISBN: 978-5-534-03378-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/predprinimatelskoe-pravo-dlya-ekonomistov-433480
  • Беляков В. Г. - ПРАВО ДЛЯ ЭКОНОМИСТОВ И МЕНЕДЖЕРОВ 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 401с. - ISBN: 978-5-534-05037-0 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/pravo-dlya-ekonomistov-i-menedzherov-433468

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Копина А. А., Реут А. В., Якушев А. О. ; Отв. ред. Копина А. А., Реут А. В. - МЕЖДУНАРОДНОЕ НАЛОГОВОЕ ПРАВО. Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 243с. - ISBN: 978-5-534-01376-4 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/mezhdunarodnoe-nalogovoe-pravo-433242