Налоги и налогообложение

2021/2022

Статус: Майнор

Кто читает: Базовая кафедра инфраструктуры финансовых рынков

Где читается: Факультет экономических наук

Когда читается: 1, 2 модуль

Охват аудитории: для всех кампусов НИУ ВШЭ

Преподаватели: Галанова Александра Владимировна, Галенская Кристина Владимировна, Сорокин Илья Анатольевич, Столяров Андрей Иванович, Ткаченко Мария Владимировна

Язык: русский

Кредиты: 5

Контактные часы: 60

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

В рамках данного курса раскрываются основные теоретические и практические аспекты порядка налогообложения и роли налогов в условиях рыночной экономики. В первой части курса рассматривается характеристика налоговой системы Российской Федерации: принципы построения налоговой системы, распределение налогов между бюджетами различных уровней, действие законодательства по налогам и сборам во времени и в пространстве, классификация налогов, участники налоговых отношений их права и обязанности, налогоплательщики и элементы налогообложения (объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки исчисления налога), налоговые правонарушения и налоговые санкции. Во второй части курса рассматриваются механизмы исчисления основных прямых налогов (налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на имущество) и косвенных налогов (налог на добавленную стоимость и акцизы), а также специальные налоговые режимы.

Цель освоения дисциплины

- получение студентами знаний об экономической сущности налогов, основах налоговой системы РФ, принципах формирования налогов в России, формах налогового контроля и мерах ответственности налогоплательщиков;
- овладение студентами необходимыми навыками работы с Налоговым Кодексом РФ и другими нормативными документами;
- овладение студентами навыками расчётов основных налогов и оптимизации налоговых платежей.

Планируемые результаты обучения

Студент должен знать:  экономическое содержание налога  принципы налогообложения, положенные в основу действующих современных налоговых систем  основные направления налоговой реформы на современном этапе  органы, реализующие функции налогового контроля, их права и обязанности  права и обязанности налогоплательщиков  порядок обжалования результатов налоговых проверок налоговых органов
Студент должен иметь навыки:  научных подходов к анализу действующего понятийного налогообложения  анализа тенденций и направлений налоговой реформы  работы с нормативными актами  защиты прав налогоплательщиков в случае применения мер ответственности за налоговые правонарушения  расчета суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет
Студент должен уметь:  анализировать деятельность органов, осуществляющих в Российской Федерации налоговый контроль  рассчитывать косвенные налоги в цене товара  рассчитывать прямые налоги  устанавливать возможность применения конкретной ставки налога