• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
2021/2022

Налоги и налогообложение

Язык: русский
Кредиты: 5

Программа дисциплины

Аннотация

В рамках данного курса раскрываются основные теоретические и практические аспекты порядка налогообложения и роли налогов в условиях рыночной экономики. В первой части курса рассматривается характеристика налоговой системы Российской Федерации: принципы построения налоговой системы, распределение налогов между бюджетами различных уровней, действие законодательства по налогам и сборам во времени и в пространстве, классификация налогов, участники налоговых отношений их права и обязанности, налогоплательщики и элементы налогообложения (объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки исчисления налога), налоговые правонарушения и налоговые санкции. Во второй части курса рассматриваются механизмы исчисления основных прямых налогов (налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на имущество) и косвенных налогов (налог на добавленную стоимость и акцизы), а также специальные налоговые режимы.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • - получение студентами знаний об экономической сущности налогов, основах налоговой системы РФ, принципах формирования налогов в России, формах налогового контроля и мерах ответственности налогоплательщиков;
  • - овладение студентами необходимыми навыками работы с Налоговым Кодексом РФ и другими нормативными документами;
  • - овладение студентами навыками расчётов основных налогов и оптимизации налоговых платежей.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Студент должен знать:  экономическое содержание налога  принципы налогообложения, положенные в основу действующих современных налоговых систем  основные направления налоговой реформы на современном этапе  органы, реализующие функции налогового контроля, их права и обязанности  права и обязанности налогоплательщиков  порядок обжалования результатов налоговых проверок налоговых органов
  • Студент должен уметь:  анализировать деятельность органов, осуществляющих в Российской Федерации налоговый контроль  рассчитывать косвенные налоги в цене товара  рассчитывать прямые налоги  устанавливать возможность применения конкретной ставки налога
  • Студент должен иметь навыки:  научных подходов к анализу действующего понятийного налогообложения  анализа тенденций и направлений налоговой реформы  работы с нормативными актами  защиты прав налогоплательщиков в случае применения мер ответственности за налоговые правонарушения  расчета суммы налогов, подлежащих уплате в бюджет
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1. Основы теории налогообложения
  • Тема 2. Характеристика налоговой системы Российской Федерации.
  • Тема 3. Налог на добавленную стоимость.
  • Тема 4. Акцизы.
  • Тема 5. Налог на доходы физических лиц.
  • Тема 6. Налог на прибыль организаций.
  • Тема 7. Налог на имущество.
  • Тема 8. Транспортный налог.
  • Тема 9. Земельный налог.
  • Тема 10. Специальные налоговые режимы.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Работа на семинарских занятиях
  • неблокирующий Контрольная работа
  • неблокирующий Зачет
  • неблокирующий Работа на семинарских занятиях
  • неблокирующий Контрольная работа
  • неблокирующий Зачет
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (2 модуль)
    0.6 * Зачет + 0.2 * Контрольная работа + 0.2 * Работа на семинарских занятиях
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоговое право России, Козырин, А. Н., Ялбулганов, А. А., 2010