Магистратура
2019/2020
Налоговый консалтинг
Статус:
Курс по выбору (Финансы)
Направление:
38.04.08. Финансы и кредит
Где читается:
Факультет экономики НИУ ВШЭ (Нижний Новгород)
Когда читается:
2-й курс, 1 модуль
Формат изучения:
без онлайн-курса
Преподаватели:
Максимова Наталья Владимировна
Прогр. обучения:
Финансы
Язык:
русский
Кредиты:
4
Контактные часы:
32
Программа дисциплины
Аннотация
В ходе изучения курса магистранты: - получат знания о сущности консалтинговой деятельности, ее видах, методах проведения; - научатся идентифицировать основные риски деятельности консалтинговых фирм; - получат навыки осуществления налогового консалтинга по НДС, налогу на прибыль; - изучат порядок проведения финансового Due Diligence сделок M&A. Особенностями курса являются: - знакомство обучающихся со стратегиями уменьшения налоговой нагрузки на компанию с помощью различных инструментов, предусмотренных налоговым законодательством; - разбор рисков в схемах налогового планирования; - выполнение кейсов по: • проверки реальности и добросовестности контрагента, • консультированию (разбору спорных вопросов) по НДС и налогу на прибыль, • прединвестиционному финансовому анализу сделок M&A.
Цель освоения дисциплины
- формирование знаний о направлениях деятельности по оказанию услуг в области налогового консультирования;
- усвоение теоретических основ о действующих системах налогов и сборов в РФ, общих принципах налогообложения, видов налогов и сборов, взимаемых в РФ, об основании возникновения (изменения или прекращения) и порядке исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов, об ответственности за совершение налоговых правонарушений;
- приобретение умений и практических навыков по осуществлению консалтинговой деятельности в области налогообложения.
Планируемые результаты обучения
- Умение определять задачи консалтинговой деятельности, умение классифицировать консалтинговую деятельность по различным признакам, методам и формам, умение выявлять риски по каждому виду консалтинговой деятельности и их последствия.
- Понимать различия между налогами и сборами, знать основные направления налогового консалтинга и понимать основные работы каждого направления, уметь рассчитывать налоговую нагрузку организаций
- Знание основных систем налогообложения в РФ и основных налогов, которые уплачивают организации и ИП.
- Знание основных методов налогового планирования и их применение для снижения налоговой нагрузки предприятий, уметь провести оценку непрерывности деятельности организации и риска банкротства
- Знание основных правил по исчислению и уплате НДС, умение найти ответы на спорные ситуации
- Знание основных правил по исчислению и уплате налога на прибыль организации, умение найти ответы на спорные ситуации
- Знание типичных ошибок по уплате различных налогов
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Основные понятия, цели, задачи, виды консалтинговой деятельностиПонятие консалтинга и консалтинговой деятельности. Цели, задачи, виды консалтинга. Классификация консалтинговых услуг. Формы консалтинга. Модель решения проблемы. Консультационный проект, критерии оценки качества консалтинговых услуг. Требования, предъявляемые к консалтинговым фирмам. Риски консалтинговой деятельности.
- Тема 2. Налоги, виды налогового консалтинга, налоговая нагрузкаПонятие налога, сбора, страховых взносов. Виды налогов и сборов, установленных в РФ. Основные виды налогового консалтинга и их характеристика. Порядок расчета налогового бремени.
- Тема 3. Основные системы налогообложения в РФСистемы налогообложения, применяемые в РФ, их характеристика и условия применения.
- Тема 4. Налоговое планированиеЗначение налогового планирования и прогнозирования. Цели, виды, принципы налогового планирования, направления и формы налогового планирования, применяемые методы.
- Тема 5. Консалтинг по НДСОпределение НДС, плательщики данного налога и его основные элементы: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления НДС, порядок и сроки его уплаты. Типичные ошибки при исчислении НДС. Направления налоговой оптимизации по НДС.
- Тема 6. Консалтинг по налогу на прибыльПлательщики налога на прибыль и его основные элементы: объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога на прибыль, порядок и сроки его уплаты. Типичные ошибки при исчислении налога на прибыль. Направления налоговой оптимизации по налогу на прибыль.
- Тема 7. Консультирование по прочим налогам и сборамОсобенности исчисления и уплаты налога на имущество, земельного налога, транспортного налога, социального страхования и прочих налогов и сборов. Типичные ошибки в связи с уплатой этих налогов.
Промежуточная аттестация
- Промежуточная аттестация (1 модуль)0.2 * активность на семинарах + 0.7 * индивидуальные задания + 0.1 * посещаемость занятий
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Отв. ред. Гончаренко Л. И. - НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 524с. - ISBN: 978-5-534-08916-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogovaya-sistema-rossiyskoy-federacii-427557
Рекомендуемая дополнительная литература
- Отв. ред. Мельникова Н. П. - НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. ПРАКТИКУМ. Учебное пособие для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 317с. - ISBN: 978-5-534-00006-1 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogovaya-sistema-rossiyskoy-federacii-praktikum-433583