Налоговое право

Магистратура 2020/2021

Статус: Курс по выбору (Правовое обеспечение предпринимательской деятельности)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Кафедра гражданского и предпринимательского права (Пермь)

Где читается: Социально-гуманитарный факультет (Пермь)

Когда читается: 2-й курс, 1 модуль

Формат изучения: с онлайн-курсом

Преподаватели: Круч Вера Сергеевна

Прогр. обучения: Правовое обеспечение предпринимательской деятельности

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 6

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Курс предполагает изучение основ налогового права (общая часть), в том числе вопросов налогового законодательства; налоговой компетенции публичных субъектов; принципов налогообложения; понятия и системы налогов и сборов; элементного состава налога; правового статуса участников налоговых правоотношений; налогового обязательства и его исполнения; налогового контроля; производства о налоговых правонарушениях и налоговой ответственности.

Цель освоения дисциплины

изучение основ налогового права (общая часть), в том числе вопросов налогового законодательства
изучение налоговой компетенции публичных субъектов; принципов налогообложения;
изучение понятия и системы налогов и сборов
изучение элементного состава налога; правового статуса участников налоговых правоотношений
изучение налогового обязательства и его исполнения; налогового контроля; производства о налоговых правонарушениях и налоговой ответственности.

Планируемые результаты обучения

Знает правовые основы налогообложения имущества и его отдельных видов.
Знает виды и нормативные основы исчисления государственных пошлин, умеет их рассчитывать.
Знает отличие и специфику налогового права, как отрасли российского права.
Знает правовой статус физических лиц, как субъектов налогообложения, характеризует соответствующие права и обязанности.
Определяет соответствие правовых документов в области налогового регулирования установленным налоговым законодательством РФ требованиям
Знает систему региональных и местных налогов, понимает их специфику.
Знает специальные налоговые режимы, понимает их особенности
Соотносит содержание правовых документов с правилами юридической техники и соответствующими правовыми документами.

Содержание учебной дисциплины

Тема 4. Правовое регулирование налогообложения имущества
Общая характеристика налога на имущество организаций. Налогоплательщики налога на имущество организаций. Элементы налога. Порядок исчисления и уплаты. Объект налогообложения. Общая характеристика налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики налога на имущество физических лиц. Элементы налога. Порядок исчисления и уплаты. Объект налогообложения.
Тема 5. Правовое регулирование государственной пошлины.
Понятие государственной пошлины. Правовая природа государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Исполнение обязанности по уплате государст-венной пошлины.
Налоговое законодательство
Модуль 1 посвящен знакомству с составом и структурой и принципами налогового законодательства, включающего федеральный, региональный и муниципальный уровень; объясняется место и роль Налогового кодекса РФ в системе налогового законодательства, освещается история его создания. Описывается налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
Понятие и система налогов и сборов
В модуле 2 представлена система налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации, в том числе федеральных налогов и сборов, региональных налогов и местных налогов и сборов. Описываются особенности налоговых платежей, взимаемых в рамках специальных налоговых режимов. Проводится различие между налоговыми и фискальными сборами
Правовой статус участников налоговых правоотношений
Модуль 3 посвящен изучению основ правового статуса основных участников налоговых правоотношений - налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов. Раскрывается кто может стать налогоплательщиком и налоговым агентом, а также какими правами и обязанностями наделены данные участники налоговых правоотношений. Описывается структура налоговых органов, основные права и обязанностями, которыми наделены налоговые органы для участия в налоговых правоотношениях.
Налоговое обязательство и его исполнение
В модуле 4 раскрываются основания и способы уплаты налогов и сборов, в том числе добровольная (самостоятельная) уплата физическими и юридическими лицами и принудительное взыскание сумм недоимок, осуществляемое налоговыми органами. Раскрывается роль требования об уплате налога и его значение для применения процедуры принудительного взыскания. Раскрывается понятие «уплаченного налога».
Налоговый контроль
Модуль 5 посвящен налоговому контролю, порядку проведения камеральных и выездных налоговых проверок, иным мероприятиям налогового контроля. Описываются основания и сроки проведения контрольных мероприятий, оформление результатов их проведения.
Производство о налоговых правонарушениях
6 модуль посвящен основам привлечения налогоплательщиков и иных обязанных лиц к ответственности, предусмотренной Налоговым кодексом РФ. Ознакомление с обстоятельствами, влияющими на определение вины нарушителя в содеянном, и условиях освобождения его от ответственности. Особое внимание уделяется проблемам выбора надлежащей процедуры производства по делу, а также порядку досудебного обжалования вынесенных в отношении налогоплательщика решений. В завершение рассматриваются основные составы налоговых правонарушений.

Элементы контроля

Контрольная работа
Экзамен

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (1 модуль)
0.5 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен

Программа дисциплины