Налогообложение физических и юридических лиц

Бакалавриат 2023/2024

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Статус: Курс обязательный (Экономика)

Направление: 38.03.01. Экономика

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Где читается: Факультет экономики НИУ ВШЭ (Нижний Новгород)

Когда читается: 3-й курс, 1 модуль

Формат изучения: с онлайн-курсом

Онлайн-часы: 20

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Виноградова Ольга Владимировна

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 42

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, построении налоговой системы России, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов, установленные законодательной властью и взымаемые исполнительной властью с физических и юридических лиц; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях и жизни физических лиц; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства на бизнес.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налогообложение физических и юридических лиц», являются: • приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой системы Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания; • приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей физических и юридических лиц; • приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций; • приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа. В результате освоения дисциплины студент должен: Знать: • основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности организаций и физических лиц, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов; • нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения; • технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности; Уметь: • производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых с юридических и физических лиц; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов; • заполнять налоговые декларации. Владеть: • навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности физических и юридических лиц, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на доходы физических лиц. Способность расчета суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на прибыль организаций.Способность определения суммы налога. Приобретение навыков заполнения налоговой декларации
Способен, используя информацию об особенностях деятельности физических и юридических лиц, определить возможные для применения налоговые режимы и иные необходимые налоги и сборы; понимает отличительные особенности каждого налогового режима.
Понимать принципы налогообложения и сущность налогов; признаки налогов, сборов и страховых взносов, а также налоговых правонарушений
Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налога на добавленную стоимость, определять налогоплательщиков, налоговую базу, налоговые вычеты и рассчитывать суммы налога.Владеть навыками заполнения налоговой декларации
Понимать особенности применения налоговых режимов, порядок уплаты налога. Формулировать преимущества и недостатки налогового режима. Способность, используя информацию об особенностях деятельности физических и юридических лиц, определить возможные для применения налоговые режимы и необходимые налоги (сборы);. Понимать отличительные особенности каждого налогового режима
Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления сборов и страховых взносов, действующих на территории Российской Федерации, рассчитывать суммы сборов и страховых взносов. Приобретать навыки заполнения расчетов. Способность собирать и обрабатывать информацию для исчисления налогов, действующих на территории Российской Федерации, определять налогоплательщиков, налоговую базу, налоговые вычеты и рассчитывать суммы налогов

Содержание учебной дисциплины

Сущность налоговой системы РФ. Функции налогов и принципы налогообложения физических и юридических лиц
Налоговые режимы физических и юридических лиц.
НДС
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Специальные налоговые режимы
Прочие налоги, сборы и страховые взносы, уплачиваемые физическими и юридическими лицами

Элементы контроля

Активная работа
Оценивается посещаемость и активность студентов на лекционнных и семинарских занятиях
Контрольная работа
Решение практических задач
Экзамен

Промежуточная аттестация

2023/2024 учебный год 1 модуль
0.2 * Активная работа + 0.3 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен

Список литературы

Авторы

Виноградова Ольга Владимировна

Программа дисциплины