Налоговые проверки и разрешение налоговых споров

Программа обучения

• 1. Налоговый контроль, предпроверочный анализ, налоговые проверки. Понятие налогового спора 3 ак. часа

  Познакомитесь с основными аспектами налогообложения и контроля со стороны ФНС. Поймете, какие меры можно предпринять для защиты своих интересов в случае возникновения налоговых споров.

  • Предпроверочный налоговый анализ
  • Налоговые проверки
  • Налоговый спор: понятие, момент возникновения, типы

• 2. Истребование документов и пояснений у налогоплательщика6 ак. часов

  Изучите процедуру и правила, согласно которым налоговые органы могут запросить у налогоплательщика документацию и сведения о проверяемом лице или сделке. Узнаете, как подготовить ответ на требования инспекции.

  • Истребование пояснений и документов в рамке камеральной налоговой проверки
  • Истребование документов в рамках выездной налоговой проверки
  • Истребование документов и сведений о проверяемом налогоплательщике или о сделке
  • Подготовка ответа на требование налогового органа

• 3. Допрос как ключевой метод налогового контроля3 ак. часа

  Расширите представление о правилах поведения свидетеля на допросе и его правах и сможете подготовиться к процедуре с помощью средств правовой защиты.  

  • Процедура допроса в рамках налогового контроля
  • Уполномоченный представитель свидетеля
  • Подготовка к процедуре допроса
  • Правила поведения свидетеля на допросе и его права

• 4. Другие мероприятия налогового контроля3 ак. часа

  Рассмотрите особенности проведения экспертизы и роли специалиста в налоговом контроле, а также правила осмотра и выемки документации, функции переводчика и понятых в юридической процессуальной деятельности.  

  • Экспертиза и особенности ее проведения
  • Привлечение специалиста. Отличия специалиста от эксперта
  • Осмотр
  • Выемка
  • Участие переводчика и понятых

• 5. Идентификация налоговых рисков, способных привести к возникновению налогового спора. Тенденции налоговых споров3 ак. часа

  Изучите методы, которые помогают идентифицировать риски, а также анализ тенденций налоговых разногласий и причины их возникновения. Поймете, как самостоятельно урегулировать юридический спор. 

• 6. Акт налоговой проверки11 ак. часов

  Узнаете о правах и ответственности налогоплательщика, будете способны подготовить письменное возражение на требование налоговых органов.

  • Акт налоговой проверки как первичный документ в налоговом споре
  • Анализ акта налоговой проверки
  • Подготовка письменных возражений налогоплательщика по акту налоговой проверки
  • Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность налогоплательщика

• 7. Возражения налогоплательщика по акту налоговой проверки. Дополнительные мероприятия налогового контроля. Решение по налоговой проверке 3 ак. часа

  Разберете наиболее частые ошибки, совершаемые налогоплательщиком при подготовке возражений, и подробности о дополнительных мероприятиях налоговых органов. 

  • Разбор подготовленных проектов возражений по акту налоговой проверки
  • Определение аспектов, которые необходимо учесть налогоплательщику при подготовке письменных возражений
  • Наиболее частые ошибки, совершаемые при подготовке возражений налогоплательщика
  • Понятие дополнительных мероприятий налогового контроля
  • Дополнение к акту налоговой проверки, возражения по дополнению к акту налоговой проверки
  • Принятие решения по налоговой проверке

• 8. Административное и судебное обжалование решений по налоговой проверке3 ак. часа

  Рассмотрите подготовку к судебным разбирательствам, включая процедуры подачи исковых заявлений, сбор необходимых доказательств и документов. 

  • Порядок досудебного обжалования решения по налоговой проверке в вышестоящий налоговый орган
  • Обжалование решения налогового органа в судебном порядке
  • Подготовка к судебному разбирательству налогового спора

• 9. Актуальные налоговые споры 6 ак. часов

  Научитесь читать, понимать и применять соответствующие статьи НК РФ. Узнаете больше о процессе подготовки и проведении судебных разбирательств по налоговым разногласиям.

  • Статья 54.1 НК РФ — споры в отношении контрагентов
  • Оспаривание расходов на внутригрупповые услуги
  • Оспаривание расходов на рекламные и маркетинговые услуги
  • Налоговые споры о применении налоговых вычетов по НДС и об отказе в возмещении НДС