Налоговая безопасность бизнеса. Курс самообороны

Программа обучения

• Налоговая экспертиза бизнеса и тенденции развития налогового контроля.8 акад. ч. контактной работы / 2 акад. ч. самостоятельной работы

  • Методы заочно-технического исследования. АИС Налог-3, АСК-НДС, таможня, онлайн-кассы, банковская тайна, прослеживаемый товар, маркированный товар.
  • Методы предварительного анализа деятельности. Требования, вызовы для дачи пояснений, опросы.
  • Методы работы при выездной проверке. Выемка. Осмотры. Допросы. Изучения рекламы, сайтов, соцсетей.
  • Методы внутренней налоговой экспертизы. Опрос директоров и участников. Осмотр. Полный доступ к бухгалтерским базам данных. Опрос работников. Изучение рекламы, сайтов, соцсетей. Определение налоговой структуры компаний. Анализ проблемных поставщиков и нереальных сделок. Анализ юридических и бухгалтерских документов и реестров учета. Проверка расчетов налоговых деклараций.

• Самые распространенные схемы уклонения от налогов.5 акад. ч. контактной работы / 2 акад. ч. самостоятельной работы

  • НДС. Искусственное завышение входящего НДС за счет покупки реального, но ненужного товара и услуг. Покупка нереального-облачного товара и обналичивание. Покупка Бумажного НДС. Лизинг с обратным выкупом. Методы доказательств нереальности сделок. Как это могут увидеть.
  • Налог на прибыль. Искусственное завышение расходов за счет списания закупленных, но необоснованных материалов и услуг. Списание нереального-облачного товара. вывод денег на ИП 6% или патент. Снижение реализации за счет продаж с ИП или с фирмы на УСН. Методы доказательства нереальности.
  • Экономия на налогах от зарплаты. Зарплата в конвертах,  через ИП, необоснованные самозанятые.
  • Варианты дробления бизнесов. Разделение бизнеса по процессам: недвижимость и оборудование, производство, продажи, транспорт. Дробление по продажам НДС и УСН. Дробление до превышения. 

• Практика применения статьи 54.1. письмо ФНС РФ 10 марта 2021.6 акад. ч. /2 акад. ч. самостоятельной работы

  • Налоговые злоупотребления и получение необоснованной налоговой выгоды – мнение ФНС.
  • Умышленные правонарушения с использованием технических фирм.
  • Исполнение обязательств ненадлежащим лицом.
  • Свидетельства неправомерного снижения налогов.
  • Вопрос о выборе контрагента или должная осмотрительность сегодня.
  • Искажение сведений о реальных объектах налогообложения и фактах хозяйственной деятельности. Исследования фактов и документов.
  • Как налоговая служба доказывает дробление бизнеса ради снижение налогов.
  • Формы вины и изменение юридической квалификации сделок. Критерий деловой цели.
  • Налоговая реконструкция – как это работает.

• Требования о представлении пояснений, документов. Как не рассказать лишнее.6 акад. ч. контактной работы с преподавателем

  • Какие бывают требования, ст. 88, 93, 931., 931.1, 93.1.2.
  • Почему приходят требования.
  • Как грамотно отвечать на требования и другие уведомления из ИФНС.

• Допросы и опросы работников и методы защиты.2 акад. ч. контаткной работы с преподавателем.

  • Кто может быть допрошен. Ходить или не ходить.
  • Коммерческая тайна на предприятии.
  • Что хочет узнать налоговая служба.
  • Примерные вопросы и методы сбора доказательств.
  • Пояснения и допрос в чем разница.

• Калькулятор расчета налоговой экономии и налоговых рисков. Интерактивная игра – рассчитай налоги и риски.4 акад. ч. контакткной работы с преподавателем / 2 акад. ч. самостоятельной работы.

  • Выполняется домашнее задание по расчету налогов и определение уровня рисков.
  • Разбор домашнего задания с преподавателем.
  • Сессия вопрос- ответ.

• Арбитражная практика по налоговым спорам 2022 и 2023 год. Разбираемся на чем прогорел бизнес.1 акад. час контаткной работы с преподавателем.

  • Разбор Арбитражной практики с выявлением ошибок и налогвых рисков.
  • Кейс-чемпионат из практики преподавателя курса.