Методы оценки финансовой устойчивости коммерческого банка

<p>Роль оценки финансовой устойчивости банков усилилась за последние годы, в основном за счет ужесточения требований со стороны органа надзора в лице Банка России, а также ввиду череды отзывов лицензий у банков в 2012-2014 годах. Согласно статистическим материалам за представленные три года произошло около 108 отзывов лицензий. Это явилось предпосылкой для нашего исследования.</p><p>В ходе изучения темы не было обнаружено четко прописанных правил расчета и определения финансовой устойчивости банков. Поэтому данная работа посвящена изучению основных существующих методов оценки финансовой устойчивости коммерческих банков и их применению на практике.</p><p>Цель работы &ndash; проанализировать финансовую устойчивость российских банков через вероятностную модель дефолта банка и определить финансовые и макроэкономические факторы, которые способствуют устойчивости и которые усугубляют ее.</p><p>Для достижения поставленной цели мы решили ряд поставленных задач:</p><p>- во-первых, наше исследование посвящено методам оценки финансовой устойчивости банка, поэтому мы рассматриваем два основных метода: экономический и эконометрический;</p><p>- во-вторых, используя методики ЦБ РФ, зарубежные и отечественные источники, мы разрабатываем набор объясняющих переменных для включения в модель. Они делятся на финансовые и макроэкономические;</p><p>&nbsp;-в-третьих, после построения модели и получения результатов, мы формулируем ряд предложений для ЦБ РФ по усилению надзора за банковским сектором.</p><p>Исследование предполагает изучение темы с точки зрения теории и практики. В теоретическом разделе представлены общие понятия о том, что такое финансовая устойчивости и как она определяется, изучены два основных метода оценки финансовой устойчивости банка: экономический и эконометрический. Первый представляет собой компиляцию методик Банка России, связанных с расчетом обязательных нормативов банков. Данный анализ необходим для составления набора финансовых показателей, которые используются в практической части работы. Теоретически банковские показатели делятся на четыре критерия: адекватность капитала, оценка активов, ликвидность и прибыльность банков. Второй метод &ndash; эконометрический, являет собой эконометрическую бинарную модель вероятности дефолта банка, построение который мы осуществляем с использованием финансовых и макроэкономических показателей, которые поспособствовали частым отзывам лицензий.</p><p>При построении модели мы обнаружили, что включение в регрессию макроэкономических показателей заметно увеличивают ее значимость. После выбора наилучшей регрессии оказалось, что положительное влияние на вероятность дефолта оказывают: доходы от операций, связанных с иностранной валютой, размеры прибыли после налогообложения, кредиты, предоставленные физическим лицам, цена на нефть, курс доллара, отток капитала из страны. При росте активов с нулевым риском, размеров собственного капитала, Н1, Н3, рентабельности активов, созданных РВПС вероятность дефолта снижается. Наши ожидания насчет взаимосвязи между зависимой переменной и объясняющими регрессорами оправдались на 75%.</p><p>Полученные результаты по итогам построения модели показали, что сейчас банковский сектор столкнулся с высокими валютными и кредитными рисками. Проблема регулирования банковской деятельности сейчас стоит не только на уровне финансовой системы, но и на макро уровне. В первом квартале 2014 года высокие колебания курса доллара и соответствующее ослабление рубля ударило по банковской системе, так как половина операций завязана на иностранной валюте, кроме того, резкий рост кредитования и некачественная оценка заемщиков, тоже усугубляет положение банков. Со стороны ЦБ РФ было бы правильным ужесточить надзор не только за нормативными показателями, но и за кредитными политиками, которые ведут банки, а введение требований к капиталу по Базель-3 &ndash; необходимая мера для повышения устойчивости коммерческих банков.</p>