Формирование рейтингов надежности клиентов банка: соответствие рекомендациям Базельского комитета

<p>Как известно, успешное функционирование банковской системы зависит от адекватной оценки ожидаемых рисков и от формирования капитала под будущие потери, которые соответствуют их реальным уровням. Стоит отметить, что недооценка или переоценка величины кредитного риска может оказать существенное влияние на эффективность и устойчивость работы кредитной организации. Так, например, при завышенном уровне риска банки вынуждены создавать избыточное резервирование, что негативно сказывается на показателях&nbsp; их деятельности. Реальным примером может служить крах компании Lehman Brothers в сентябре 2008 года, выявившим нецелесообразность многих практик управления кредитными рисками, применяемых кредитными организациями по всему миру. Следовательно, необходимо использование такого подхода к оценке рисков,&nbsp; который будет оптимально влиять на финансовый результат и надежность кредитной организации. На сегодняшний момент, большинство подходов к оценке и управлению кредитными рисками в достаточной степени изучены и применяются банками. Однако&nbsp; наибольших вопрос вызывают подходы, основанные на использовании внутренних рейтингов клиентов банков, так как они являются самыми прогрессивными и по заявлению Базельского комитета по банковскому надзору &ndash; наиболее чувствительными к изменению кредитного риска. Но насколько применимы данные системы в российских реалиях и эффективны ли они на самом деле? Именно на изучение&nbsp; этих вопросов направлена данная работа. &nbsp;Анализируя все плюсы и минусы использования моделей на основе внутренних рейтингов заемщиков банка, был сделан вывод о том, что это всего лишь методология, которая только при условии ее правильной адаптации к российской действительности будет гарантировать построение эффективной системы управления кредитными рисками. &nbsp;Пока, такие условия в России до конца не созданы и банкам остается лишь использовать упрощенный стандартизированный подход, с 2013 уже начался переход на IRB, так как даже стандартизированный подход реализовать очень сложно из &ndash;за того, что Центральный Банк признает только международные рейтинги, цена которых многим мелким банкам не по зубам.</p>