Анализ и оценка процентного риска коммерческого банка

Выпускная квалификационная работа «Анализ и оценка процентного риска коммерческого банка» посвящена развитию существующих методик оценки процентного риска коммерческого банка. Цель исследования состоит в разработке комплексного подхода, который позволил бы оценить влияние той или иной срочной структуры баланса кредитной организации на её чистый процентный доход в зависимости от различных экономических шоков. Для достижения поставленной цели в рамках исследования осуществляется решение ряда задач. В частности, в работе представлено понятие процентного риска, выявлены его источники и занимаемая позиция в общей классификации рисков, проанализированы существующие методики по оценке подверженности коммерческого банка данному типу риска, что позволило сформулировать основные положения нового предлагаемого подхода. В ходе развития последнего приводится разработка значимой эконометрической модели, которая устанавливает количественную взаимосвязь между выбранным индикатором процентного риска, средневзвешенной процентной ставкой по корпоративным кредитам до года, и рядом макроэкономических и отраслевых показателей. Апробация предлагаемого подхода осуществляется с использованием данных отчётности двух кредитных организаций с альтернативными вариантами срочных дисбалансов между активами и пассивами, что в свою очередь позволяет протестировать гипотезу о том, что финансовые организации, отличающиеся друг от друга в указанном аспекте, извлекают выгоду от различных типов экономических шоков. Разработанный в результате исследования подход представляет собой достаточно простой механизм оценки подверженности коммерческого банка процентному риску, который может быть применён менеджерами банка в целях принятия решений по корректировке срочной структуры баланса для минимизации влияния различных экономических шоков. Его апробация позволяет утверждать, что у нас нет оснований отвергать выдвинутую гипотезу.