Контроллинг рисков в коммерческих банках

В данной работе рассматривается проблема эффективного применения контроллинга для управления рисками в коммерческих банках. Целью исследования является анализ влияния инструментов контроллинга на рентабельность деятельности банка и приведение предложений по совершенствованию системы контроллинга для повышения эффективности управления рисками. Основной вопрос исследования — какие инструменты контроллинга будут позволять эффективно управлять кредитным, операционным и рыночным рисками банка, при этом под инструментами контроллинга понимается контроль величины различных показателей деятельности банка. Контроллинг в банке реализуется через контроль показателя скорректированной на риск рентабельности капитала (RAROC) и анализ его зависимости от показателей деятельности коммерческого банка. В работе построены две модели регрессионного анализа данных для годовой финансовой отчетности 11 крупнейших по величине чистых активов российских коммерческих банков за последние 11 лет (2004 — 2014 гг.) и месячной финансовой отчетности 50 крупнейших российских банков c января 2012 года по март 2016 года, выявляющие влияние различных факторов на величину показателя RAROC. Был получен вывод, что эффективность системы контроллинга рисков в крупном российском коммерческом банке может быть повышена с помощью контроллинга объема выдаваемых кредитов и привлекаемых депозитов, фактического значения достаточности капитала (норматива Н1) (положительно влияют на RAROC), доли резервов под возможные потери по кредитам в кредитах банка и фактического значения норматива текущей ликвидности (Н3) (отрицательно влияют на RAROC). По результатам анализа можно сделать вывод о необходимости контроллинга рисков в банке с помощью показателя RAROC, так как он связывает показатели риска и доходности воедино и позволяет отслеживать баланс расширения деятельности (и соответственно привлечения доходов) коммерческого банка с одной стороны и учета рисков (резервов и неработающих активов) с другой.