Факторы, влияющие на цену кредита для малого и среднего бизнеса

В условиях низкой результативности, наблюдаемой в функционировании финансового рынка и российской экономики в целом, что связано с осуществлением взаимной санкционной политики, ключевую роль играет кредитование организаций МСБ, которые являются драйвером современного экономического развития. Актуальность выбранной тематики исследования в выпускной квалификационной работе обусловлена тем, что существует необходимость определения факторов, влияющих на формирование процентной ставки по кредиту для МСБ, выявления особенностей кредитования организаций в российских условиях с учётом динамики ключевой ставки ЦБ РФ. Существование отвечающей всем современным закономерностям экономического развития методологии формирования цены по кредиту для МСБ даст возможность организациям принять обоснованные управленческие решения по кредитованию своей предпринимательской деятельности, а коммерческим банкам – прогнозировать процентную ставку по кредиту с учётом специфики функционирования МСБ. Тем не менее, до сих пор недостаточно изучен вопрос влияния нефинансовых переменных на формирование цены по кредиту, несмотря на то, что в некоторых исследованиях всё-таки рассматривается данный аспект. Однако следует подчеркнуть, что комплексный анализ подразумевает учёт наравне с финансовыми нефинансовых показателей, что является неразработанной областью исследования. Цель исследования заключается в систематизации теоретико-методологических основ факторного анализа формирования цены кредита для МСБ, а также сформулировать методологию корреляционно-регрессионного исследования формирования процентной ставки по кредиту. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи: 1. Рассмотреть теоретические основы факторного анализа цены кредита для развития МСБ; 2. Проанализировать практические основы факторного анализа цены кредита для развития МСБ; 3. Исследовать влияние факторов на формирование цены кредита для МСБ с помощью модели корреляционно-регрессионного анализа. Объектом исследования являются коммерческие банки Российской Федерации. Предмет исследования – процесс формирования цены кредита в коммерческом банке для развития МСБ. Кредитование МСБ – это такой процесс, который включает в себя несколько значимых факторов. В рамках выпускной квалификационной работы мы рассматривали цену кредита для МСБ в качестве основного фактора кредитования МСБ, а также кредитной политики коммерческого банка. В целом на формирование цены по кредиту влияет многообразие факторов (финансовых и нефинансовых), однако в рассмотренных нами исследованиях авторы строят корреляционно-регрессионную модель, в основе которой лежат преимущественно финансовые переменные, которые не могут в достаточной степени отразить специфику финансово-хозяйственного функционирования МСБ. По результатам представленных в выпускной квалификационной работе исследований мы приходим к выводу, что в качестве нефинансовых переменных в корреляционно-регрессионной модели можно использовать информационную асимметрию, рыночную власть коммерческих банков и субъектов МСБ в страновой экономике, современную политическую обстановку в стране, консерватизм бухгалтерского учёта, реакцию коммерческих банков на судебные разбирательства, связанные с аудиторской проверкой заёмщиков. Кроме факторов финансового состояния, широко освещаемых в научных трудах исследователей, в современном анализе следует учитывать и отраслевую принадлежность МСБ, которую, как мы считаем, необходимо включить в группу нефинансовых показателей. Поэтому актуальным вопросом остаётся пересмотр методологии факторного анализа формирования цены по кредиту в силу необходимости включения нефинансовых переменных, также оказывающих влияние на формирование цены по кредиту.