Привлечение контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности

Современная российская действительность оставляет все меньше возможностей для игнорирования института банкротства, а участники оборота вынуждены тщательнее учитывать риски связанные с возможным введением процедур несостоятельности в процессе своей операционной деятельности. Статистический бюллетень ЕФРСБ от 31.12.2020г. фиксирует, что количество заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности за 2020г. составило 6635, против 6103 в 2019г. и 5107 в 2018г . Определенный отпечаток на данные статистики наложили введенные в процедурах банкротства ограничения в связи с пандемией COVID-19. Например, в январе-ноябре 2020г. по сравнению с аналогичным периодом 2019г. количество случаев, когда юридические лица признавались несостоятельными снизилось на 19,9% - до 8935, число введенных судами процедур наблюдения сократилось на 23,4%, до 6988. Вместе с тем, даже несмотря на некоторое имевшее место замедление активности в сфере банкротства в целом, можно отследить последовательный рост интереса к возможности привлечения контролирующих должника лиц (далее – КДЛ) к субсидиарной ответственности. Существовавшая долгое время презумпция ограниченной ответственности участников хозяйственных обществ четко разделявшая активы компаний и активы их реальных собственников, становится все более зыбкой, а тренд на прокалывание «корпоративной вуали» в совокупности с последними изменениями в практике привлечения КДЛ к субсидиарной ответственности свидетельствует о последовательной реакции законодателя на существующие злоупотребления в данной сфере. Привлечение КДЛ к субсидиарной ответственности, несмотря на исключительный характер подобных мер, все чаще становится дли кредиторов единственной возможностью получить возврат своих денежных средств. Налоговые органы активно используют механизм привлечения к субсидиарной ответственности собственников бизнеса для взыскания недоимок по обязательным платежам подконтрольных им хозяйственных обществ. Судебная практика последовательно расширяет круг лиц которые могут рассматриваться в качестве КДЛ. Серьезной корректировке подверглась практика связанная с субординацией требований КДЛ и АЛ в банкротстве, что повлекло за собой необходимость переформатирования внутренней операционной деятельности в холдингах и группах компаний. Стандарт доказывания наличия у лица статуса КДЛ значительно упрощен для кредиторов в виду наличия опровержимых презумпций, вместе с этим, суды все чаще допускают возможность признания лица КДЛ на основании совокупности косвенных законодательств. Суды исследуют экономический смысл совершаемых сделок и благодаря этому устанавливают КДЛ. Процессуальный статус КДЛ урегулирован крайне фрагментарно, а возможности его участия в делах о банкротстве в большинстве случаев ограничивается рассмотрением обособленных споров. Подобное положение вещей зачастую приводит к злоупотреблениям со стороны участников банкротного процесса.