• A
  • A
  • A
  • ABC
  • ABC
  • ABC
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Regular version of the site

Tax Law of Foreign Countries

2021/2022
Academic Year
RUS
Instruction in Russian
3
ECTS credits
Course type:
Compulsory course
When:
1 year, 3 module

Instructor

Программа дисциплины

Аннотация

Налоговое право зарубежных стран — учебная дисциплина образовательной программы «Финансовое, налоговое и таможенное право». Изучение данной дисциплины нацелено на знакомство студентов с основами налоговых систем, налогового контроля, особенностей правового режима отдельных налогов, ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных стран. В ходе изучения дисциплины будут освещены основные особенности налоговой политики и законодательства Европейского союза, Кипра, Нидерландов, Люксембурга, Швейцарии, Великобритании и США. Изучение данной дисциплины также направлено на формирование у студентов компетенции по применению международных договоров об избежании двойного налогообложения с учетом специфики налогового законодательства зарубежных стран.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целью изучения дисциплины «Налоговое право зарубежных стран» является подготовка студента к решению задач в соответствии с видами профессиональной деятельности, в том числе, а) правотворческая деятельность: использование теоретических основ правового регулирования налоговых правоотношений в зарубежных государствах в целях последующего их применения в профессиональной деятельности; б) правоприменительная деятельность: обоснование и принятие решений в пределах должностных обязанностей в рамках налоговых правоотношений, совершение действий, связанных с реализацией норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, иных норм налогового законодательства зарубежных стран
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • В результате освоения дисциплины студент должен владеть навыками проведения сравнительно-правового исследования, историко-юридического исследования в налоговой сфере
  • В результате освоения дисциплины студент должен знать процедурные аспекты установления, введения и взимания налогов и иных обязательных платежей в зарубежных странах, осуществления налогового администрирования и порядок осуществления налогового контроля; правила привлечения налогоплательщиков и иных налогообязанных лиц к ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных государств, порядок оспаривания актов налоговых органов, действий бездействий должностных лиц.
  • В результате освоения дисциплины студент должен знать теоретические основы законодательства зарубежных стран о налогах и сборах, правоприменительную практику, обеспечивающую реализацию норм финансового и налогового права при осуществлении профессиональной деятельности;
  • В результате освоения дисциплины студент умеет применять нормативные правовые акты зарубежных государств, регулирующие отношения в налоговой сфере при осуществлении профессиональной деятельности наряду с иными отраслями права
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1 Общие принципы строительной налоговой политики зарубежных стран.
  • Тема 2 Общая характеристика налоговой статистики зарубежных стран
  • Тема 3 Порядок организации налоговых услуг
  • Тема 4 Организация контроля за уплатой налогов
  • Тема 5 Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах
  • Тема 6 Налоговая система США
  • Тема 7 Налоговая система Канады
  • Тема 8 Налоговая система Германии
  • Тема 9 Налоговая система Японии
  • Тема 10 Налоговая система Испании
  • Тема 11 Налоговая система в Италии
  • Тема 12 Швейцарская налоговая система
  • Тема 13 Налоговая система Великобритании
  • Тема 14 Налоговая система во Франции
  • Тема 15 Налоговые системы Скандинавских стран
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активность на семинарах
    Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)
  • неблокирующий Контрольная работа
  • неблокирующий Экзамен
    Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2021/2022 учебный год 3 модуль
    0.3 * Активность на семинарах + 0.2 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Килинкарова Е. В. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН. Учебник для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 354с. - ISBN: 978-5-9916-4353-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-zarubezhnyh-stran-426320
  • Налоговое право зарубежных стран : учебник для бакалавриата и магистратуры, Килинкарова Е.В., 2017

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Налоговое право зарубежных стран : курс лекций, Кучеров, И. И., 2003