• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Налоговое право России

2019/2020
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
9
Кредиты
Статус:
Курс обязательный
Когда читается:
1-й курс, 1-4 модуль

Преподаватели

Программа дисциплины

Аннотация

«Налоговое право России» — учебная дисциплина, относящаяся к базовой части и являющаяся обязательной для студентов, обучающихся на образовательной программе «Финансовое, налоговое и таможенное право». Цель ее изучения — знакомство студентов с принципами и основными институтами современного российского налогового права. Пререквизиты: «Финансовое право». В процессе освоения учебной дисциплины студенты изучают общую теорию налогового права (предмет и методы налогового права, налоговая норма и налоговое правоотношение, понятие налога, сбора и страховых взносов, источники налогового права, принципы налогового права и его субъекты), а также основные институты налогового права, составляющие общую часть курса: установление налогов, сборов и страховых взносов; элементы обложения и юридический состав налогов, сборов и страховых взносов по обязательному социальному страхованию; система налогов и сборов; обязанность по уплате налогов и сборов; добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения налоговой обязанности; обеспечение исполнения налоговой обязанности; налоговый контроль; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Изучение системы налогов и сборов в рамках учебной дисциплины «Налоговое право России» строится с учетом учебного плана образовательной программы «Финансовое, налоговое и таможенное право», в соответствии с которым студенты изучают курсы «Корпоративное налогообложение» и «Природоресурсные платежи». Освоение учебной дисциплины «Налоговое право России» предполагает изучение федеральных налогов и сборов на примере НДФЛ и государственной пошлины, региональных налогов – на примере транспортного налога, местных налогов и сборов – на примере налога на имущество физических лиц и торгового сбора. В рамках курса рассматривается институт специальных налоговых режимов и применяемые на практике специальные налоговые режимы – система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения, налог на профессиональный доход.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Получение обучающимися углубленного представления о теории налогового права.
  • Ознакомление студентов с источниками налогового права Российской Федерации, правоприменительной практикой в этой сфере, с наиболее значимыми источниками науки налогового права.
Результаты освоения дисциплины

Результаты освоения дисциплины

  • Знает российскую правовую доктрину, действующее законодательство и практику в сфере налогового права; актуальные и ключевые проблемы в области налогового права;
  • Умеет дискутировать, отстаивать и выражать свои мысли, обосновывать свои аргументы в области налогового права; выбирать методы исследования, а также обработки полученных результатов, исходя из задач исследования и юридической практики; вести письменную и устную коммуникацию на русском языке в рамках профессионального и научного общения по проблемам налогового права;
  • Имеет навыки применения метода анализа правовых источников; техники самостоятельного поиска правовой информации, в т.ч. с использованием современных электронных технологий и технических средств; методов научно-исследовательской работы.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Понятие и источники налогового права
    Понятие налогового права. Предмет и методы налогового права. Субъекты налогового права. Система налогового права. Место налогового права в системе российского права. Налоговое право и финансовое право. Налоговое право и таможенное право. Налоговое право и административное право. Налоговое право и право социального обеспечения. Налоговое право и гражданское право. Налоговое право и международное право. Налоговое право и налоговая политика. Налоговые реформы. Налоговые эксперименты. Норма налогового права. Толкование норм налогового права. Действие нормы налогового права во времени, в пространстве и по кругу лиц. Позитивное налоговое право. Система источников позитивного налогового права. Конституционные основы налогового права. Международные договоры Российской Федерации в системе источников налогового права. Соотношение международного договора и налогового закона. Понятие международного налогового права. Налоговое право и законодательство о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах. Систематизация законодательства о налогах и сборах. Уровни законодательства о налогах и сборах. Принципы (общие начала) законодательства о налогах и сборах. Подзаконные нормативные акты, регулирующие налоговые отношения. Письменные разъяснения законодательства о налогах и сборах. Судебные решения в механизме правового регулирования налоговых отношений. Правовые позиции Конституционного Суда РФ по налоговым вопросам. Судебно-арбитражная практика по налоговым вопросам. Наука налогового права. Развитие доктрины налогового права.
  • Понятие налога, сбора и страхового взноса и порядок их установления. Система налогов и сборов
    Понятие налога и его правовые признаки налога. Классификация налогов. Налог и иные виды обязательных платежей. Понятие сбора. Классификация сборов. Понятие страхового взноса. Страховые взносы в налоговом праве. Установление налогов и сборов. Введение налогов и сборов. Общие условия установления страховых взносов. Элементы налогообложения. Проблема определения элементов сбора. Элементы обложения страховыми взносами. Понятие «законно установленного» налога и сбора. Правовые позиции Конституционного Суда РФ. Понятие и структура системы налогов и сборов Российской Федерации. Развитие системы налогов и сборов. Понятие специального налогового режима. Виды специальных налоговых режимов. Развитие законодательства о специальных налоговых режимах.
  • Субъекты налогового права
    Субъекты налогового права и субъекты налоговых правоотношений. Особенности субъектного состава налоговых правоотношений. Общая и специальная правосубъектность в налоговом праве. Субъекты налоговых правоотношений и лица, содействующие уплате налогов. Лица, участвующие в мероприятиях налогового контроля и содействующие его проведению. Налогоплательщики. Плательщики сборов. Плательщики страховых взносов. Закрепление правового статуса. Правовое положение отдельных налогоплательщиков. Представительство в налоговом праве. Право на представительство в налоговых правоотношениях. Законные и уполномоченные представители. Налоговый агент. Понятие. Закрепление правового статуса. Правовое положение отдельных налоговых агентов. Налоговые органы. Должностные лица налоговых органов. Таможенные органы. Должностные лица таможенных органов. Финансовые органы в налоговых правоотношениях. Органы внутренних дел и следственные органы как участники налоговых правоотношений. Банк как финансовый посредник, участвующий в налоговых правоотношениях. Различные ипостаси банка в налоговом праве —налогоплательщик, налоговый агент, финансовый посредник.
  • Налоговая обязанность
    Понятие налоговой обязанности. Конституционные основы налоговой обязанности. Налоговая обязанность и налоговое планирование. Понятие налогового планирования, его пределы и методы. Стороны налоговой обязанности. Властные и обязанные стороны. Совмещение признаков властной и обязанной стороны. Банк как участник налоговой обязанности. Объект налога как основание возникновения налоговой обязанности. Возникновение, изменение, приостановление и прекращение налоговой обязанности. Порядок исчисления налога. Обязанность по исчислению налоговой обязанности. Определение налоговой базы. Методы учета и способы определения налоговой базы. Налоговая декларация. Налоговое уведомление. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.
  • Исполнение налоговой обязанности
    Понятие исполнения налоговой обязанности. Общий порядок исполнения налоговой обязанности. Добровольное исполнение налоговой обязанности. Самостоятельное исполнение налоговой обязанности. Досрочное исполнение налоговой обязанности. Порядок уплаты налога. Момент уплаты налога. Признание обязанности по уплате налога неисполненной. Единый налоговый платеж физического лица. Солидарное исполнение налоговой обязанности. Исполнение налоговой обязанности при ликвидации организации. Исполнение налоговой обязанности при реорганизации налогоплательщика. Исполнение налоговой обязанности безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
  • Сроки исполнения налоговой обязанности
    Срок возникновения налоговой обязанности. Срок уплаты налогов и сборов. Порядок исчисления сроков в налоговом праве. Изменение сроков исполнения налоговой обязанности. Общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. Органы, уполномоченные принимать решения об изменении сроков уплаты налогов и сборов. Отсрочка по уплате налогов и сборов. Рассрочка по уплате налогов и сборов. Инвестиционный налоговый кредит. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита.
  • Обеспечение исполнения налоговой обязанности
    Понятие и способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Обеспечительное производство в налоговом праве. Залог имущества как способ обеспечения налоговой обязанности. Поручительство в налоговом праве. Солидарная ответственность поручителя. Банковская гарантия. Специальный перечень банков. Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации, налогового агента-организации, плательщика сбора-организации или налогоплательщика – индивидуального предпринимателя. Арест имущества в налоговом праве. Особенности процедуры. Пеня в налоговом праве. Порядок исчисления и уплаты.
  • Налоговая обязанность и налоговые льготы
    Понятие налоговой льготы. Виды налоговых льгот. Установление налоговой льготы. Налоговые льготы по федеральным, региональным и местным налогам. Использование налоговой льготы. Зоны (регионы) льготного налогообложения. Льготное налогообложение резидентов особых экономических зон.
  • Принудительное исполнение налоговой обязанности
    Добросовестное исполнение налоговой обязанности. Неисполнение налоговой обязанности. Налог и недоимка. Задолженность по уплате налогов и сборов. Судебный и бесспорный порядок взыскания. Процедура принудительного исполнения налоговой обязанности. Требование об уплате налогов и сборов. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности. Взыскание налога, сбора, пени. Обращение взыскания на денежные средства и иное имущество налогоплательщика (плательщика сборов) – организации или налогового агента – организации. Обращение взыскания на имущество налогоплательщика (плательщика сборов) – физического лица или налогового агента – физического лица.
  • Общие положения о налоговом контроле
    Понятие налогового контроля. Налоговый контроль и таможенный контроль. Налоговый контроль и налоговый аудит. Формы проведения налогового контроля. Принципы налогового контроля. Баланс интересов налогоплательщиков и налоговых органов при проведении налогового контроля. Постановка на учет налогоплательщика как необходимое условие осуществления производства по налоговому контролю. Порядок постановки на учет и снятия с учета организаций и физических лиц. Идентификационный номер налогоплательщика. Правовой режим информации, используемой в целях проведения налогового контроля. Обязанность органов, учреждений и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом налогоплательщиков. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков. Информационное сотрудничество налоговых органов с таможенными органами, органами внутренних дел, иными правоохранительными органами. Международно-правовое сотрудничество в области обмена информацией, используемой в налоговых целях. Основные контрольные мероприятия. Осмотр (обследование) помещений, используемых для получения дохода. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Истребование документов. Выемка документов и предметов. Экспертиза. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. Оформление результатов налогового контроля. Лица, способствующие проведению отдельных контрольных мероприятий. Свидетель. Эксперт. Специалист. Понятой. Переводчик. Их процессуальные права и обязанности. Налоговый мониторинг. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля.
  • Налоговые проверки
    Процессуализация налогового контроля. Налоговая проверка как основная форма проведения налогового контроля. Виды налоговых проверок. Понятие камеральной налоговой проверки. Содержание камеральной налоговой проверки. Документальный характер камеральной налоговой проверки. Налоговая декларация (расчеты). Единая (упрощенная) налоговая декларация. Процедура камеральной налоговой проверки. Сроки. Истребование документов. Корректировка налоговой отчетности по требованию налогового органа. Право налогоплательщика на корректировку налоговой отчетности. Подача уточненной налоговой декларации. Завершение камеральной налоговой проверки. Оформление ее результатов. Понятие выездной налоговой проверки. Содержание выездной налоговой проверки. Виды выездных налоговых проверок. Процедура выездной налоговой проверки. Решение о ее проведении. Сроки. Истребование документов. Завершение выездной налоговой проверки. Оформление результатов. Особые случаи проведения выездных налоговых проверок. Налоговый контроль обособленных подразделений. Дополнительные мероприятия налогового контроля.
  • Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
    Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Основания привлечения к ответственности. Налоговые преступления. Административные правонарушения в области налогов и сборов. Налоговые правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Налоговые санкции. Давность взыскания налоговых санкций. Обстоятельства, исключающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Основания освобождения от ответственности за совершения налогового правонарушения. Налоговая амнистия. Ответственность налоговых органов (таможенных органов) их должностных лиц за нарушение законодательства о налогах и сборах.
  • Налоговые правонарушения
    Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения. Налоговые правонарушения и нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Налоговые правонарушения и налоговые преступления. Субъекты налоговых правонарушений. Субъективная сторона налоговых правонарушений. Формы вины при совершении налоговых правонарушений. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
  • Производство по делам о налоговых правонарушениях
    Понятие и виды производств о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Производство по делам о налоговых правонарушениях. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административного правонарушения. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки преступления. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Содержание решения, вынесенного по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Обеспечительные меры, направленные на обеспечение возможности исполнения решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок принятия и отмены обеспечительных мер. Порядок производства по налоговым правонарушениям, выявленным в ходе иных мероприятий налогового контроля. Составление акта при обнаружении фактов, свидетельствующих о совершении налоговых правонарушений. Требования, предъявляемые к содержанию и форме названного акта. Порядок рассмотрения акта и других материалов мероприятий налогового контроля. Порядок взыскания налоговых санкций. Порядок взыскания с банков штрафов и пеней.
  • Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
    Обеспечение и защита прав и законных интересов налогоплательщиков (плательщиков сборов, страховых взносов). Информирование налогоплательщика. Консультирование налогоплательщика. Разъяснения финансовых органов. Налоговые консультанты. Защита информации о налогоплательщиках. Налоговая тайна. Защита законных интересов налогоплательщика: презумпция добросовестности налогоплательщика. Обжалование налогоплательщиком актов налоговых органов и действий (бездействия) их должностных лиц. Обжалование в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу). Судебный порядок обжалования. Соотношения досудебного и судебного обжалования. Досудебное обжалование. Виды жалоб. Процедуры обжалования. Сроки. Форма жалобы и способы ее подачи. Последствия подачи жалобы. Решение по итогам рассмотрения жалобы. Оставление жалобы без рассмотрения. Апелляционная жалоба. Порядок судебного обжалования. Обжалование нормативных правовых актов о налогах и сборах. Защита прав налогоплательщиков в Конституционном Суде РФ.
  • Федеральные налоги и сборы
    Примечание: На самостоятельное изучение выносятся темы: акцизы, государственная пошлина. В рамках учебной дисциплины «Налоговое право России» в теме 15 изучается правовое регулирование НДФЛ, акцизов и государственной пошлины. Правовое регулирование налога на прибыль и НДС включено в предмет учебной дисциплины «Корпоративное налогообложение» (изучается в 3-4 модулях 1 курса). Изучение правового регулирования налога на добычу полезных ископаемых, налога на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья, водного налога и сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов отнесено к предмету учебной дисциплины «Природоресурсные платежи» (включена в РУП 2 курса, 1-2 модули). Налог на доходы физических лиц Налогоплательщики. Налоговые резиденты и нерезиденты. Объект налогообложения. Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговая база по НДФЛ. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме и в виде материальной выгоды. Особенности определения налоговой базы по отдельным видам договоров (страхования, негосударственного пенсионного обеспечения и т.д.). Особенности уплаты НДФЛ в отношении доходов от долевого участия в организации Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с производными финансовыми инструментами. Особенности определения налоговой базы и исчисления налога по доходам в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх и лотереях. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан. Доходы, освобождаемые от налогообложения. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества. Налоговые вычеты по НДФЛ: стандартные, социальные, инвестиционные, имущественные, профессиональные. Полномочия законодательных органов субъектов РФ по установлению социальных и имущественных вычетов. Дата фактического получения дохода. Порядок исчисления НДФЛ. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты НДФЛ налоговыми агентами. Особенности исчисления сумм налога отдельными категориями физических лиц. Особенности исчисления суммы налога некоторыми категориями иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность по найму в РФ. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты НДФЛ. Налоговая декларация по НДФЛ. Порядок взыскания и возврата НДФЛ. Особенности возврата НДФЛ, удержанного налоговым агентом с отдельных видов доходов.
  • Страховые взносы
    Плательщики страховых взносов. Объект обложения страховыми взносами. База для исчисления страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами. Расчетный и отчетный периоды. Тарифы страховых взносов. Пониженные тарифы. Дополнительные тарифы для отдельных категорий плательщиков. Тарифы для отдельных категорий плательщиков на дополнительное социальное обеспечение. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Порядок возмещения суммы страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам.
  • Региональные и местные налоги и сборы
    Примечание: На самостоятельное изучение выносятся темы: налог на игорный бизнес, торговый сбор. В рамках учебной дисциплины «Налоговое право России» в теме 18 изучается правовое регулирование транспортного налога, налога на игорный бизнес, налога на имущество физических лиц и торгового сбора. Правовое регулирование налога на имущество организаций включено в предмет учебной дисциплины «Корпоративное налогообложение» (изучается в 3-4 модулях 1 курса). Изучение правового регулирования земельного налога отнесено к предмету учебной дисциплины «Природоресурсные платежи» (включена в РУП 2 курса, 1-2 модули). Транспортный налог: налогоплательщики; объект налогообложения и налоговая база; налоговый и отчетный периоды; ставки транспортного налога; налоговые льготы. Порядок исчисления суммы транспортного налога и сумм авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей. Налоговая декларация по транспортному налогу. Налог на имущество физических лиц: налогоплательщики;объект налогообложения и налоговая база; порядок определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения; порядок определения налоговой базы исходя из инвентаризационной стоимости объекта налогообложения; налоговый период; налоговые ставки; налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога на имущество физических лиц. Порядок и сроки уплаты налога на имущество физических лиц. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики; объекты налогообложения и налоговая база; налоговый период; налоговые ставки. Порядок исчисления налога на игорный бизнес. Порядок и сроки уплаты налога на игорный бизнес. Торговый сбор. Плательщики торгового сбора. Учет плательщиков торгового сбора. Объект обложения. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается торговый сбор. Период обложения. Ставки торгового сбора. Порядок исчисления и уплаты сбора. Полномочия органов местного самоуправления (органов государственной власти городов федерального значения) по установлению отдельных элементов торгового сбора.
  • Специальные налоговые режимы
    Единый сельскохозяйственный налог: условия применения единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН); налогоплательщики; начало и прекращение применения ЕСХН; объект налогообложения и налоговая база; порядок определения и признания доходов и расходов при применении ЕСХН; налоговый и отчетный периоды; ставка ЕСХН; порядок исчисления и уплаты ЕСХН; зачисление сумм ЕСХН; налоговая декларация по ЕСХН. Упрощенная система налогообложения: налогоплательщики; порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения; объекты налогообложения и налоговая база; порядок определения доходов и расходов при применении упрощенной системы налогообложения; порядок признания доходов и расходов; налоговый и отчетный периоды; налоговые ставки; порядок исчисления и уплаты налога при применении упрощенной системы налогообложения; налоговая декларация и налоговый учет; особенности исчисления налоговой базы при переходе на упрощенную систему налогообложения с иных режимов налогообложения и при переходе с упрощенной системы налогообложения на иные режимы налогообложения. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): налогоплательщики; объект налогообложения и налоговая база по ЕНВД; налоговый период; налоговая ставка; порядок и сроки уплаты ЕНВД. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции: налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений; уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов; особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений; особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты отдельных налогов при выполнении соглашений; особенности представления налоговых деклараций и проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашений. Патентная система налогообложения: налогоплательщики; учет налогоплательщиков при применении патентной системы налогообложения; начало и прекращение применения патентной системы налогообложения; объект налогообложения и налоговая база; налоговый период; налоговая ставка; порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога при применении патентной системы налогообложения; налоговая декларация и налоговый учет при применении патентной системы налогообложения. Налог на профессиональный доход: правовой эксперимент по налогообложению самозанятых; регионы и сроки проведения эксперимента. Налогоплательщики и особенности их регистрации; понятие самозанятого. Условия применения налога на профессиональный доход; ограничения по применению специального налогового режима; доходы, к которым не применяется специальный налоговый режим; налоговый период; ставки налога на профессиональный доход; расчет налога на профессиональный доход; налоговые вычеты при применении специального налогового режима; порядок и сроки уплаты налога на профессиональный доход.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Контрольная работа №1
  • неблокирующий Контрольная работа №2
  • неблокирующий Контрольная работа №3
  • неблокирующий Контрольная работа №4
  • неблокирующий Контрольная работа №5 (экзамен)
  • неблокирующий Контрольная работа №6 (экзамен)
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (2 модуль)
    0.2 * Контрольная работа №1 + 0.2 * Контрольная работа №2 + 0.6 * Контрольная работа №5 (экзамен)
  • Промежуточная аттестация (4 модуль)
    2 модуль X 0.5 + 4 модуль X 0.5 = промежуточная оценка
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоговое право: Учебник для вузов / Пепеляев С.Г. - М.:Альпина Пабл., 2016. - 796 с.: 70x100 1/16 (Переплёт) ISBN 978-5-9614-4891-7 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/915081

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Введение в налоговое право : учеб. пособие, Орлов М. Ю., 2013
  • Налоговое право : практикум, Козырин А. Н., Еремина Е. В., 2009
  • Налоговое право России, Козырин А. Н., Ялбулганов А. А., 2010