Налоговое право зарубежных стран

2021/2022

Учебный год

RUS

Обучение ведется на русском языке

3

Кредиты

Кто читает:

Департамент публичного права

Статус:

Курс обязательный

Когда читается:

1-й курс, 3 модуль

Преподаватель

Брук Борис Яковлевич

Программа дисциплины

Аннотация

Налоговое право зарубежных стран — учебная дисциплина образовательной программы «Публичное право и публичные финансы». Изучение данной дисциплины нацелено на знакомство студентов с основами налоговых систем, налогового контроля, особенностей правового режима отдельных налогов, ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных стран. В ходе изучения дисциплины будут освещены основные особенности налоговой политики и законодательства Европейского союза, Кипра, Нидерландов, Люксембурга, Швейцарии, Великобритании и США. Изучение данной дисциплины также направлено на формирование у студентов компетенции по применению международных договоров об избежании двойного налогообложения с учетом специфики налогового законодательства зарубежных стран.

Цель освоения дисциплины

• Целью изучения дисциплины «Налоговое право зарубежных стран» является подготовка студента к решению задач в соответствии с видами профессиональной деятельности, в том числе, а) правотворческая деятельность: использование теоретических основ правового регулирования налоговых правоотношений в зарубежных государствах в целях последующего их применения в профессиональной деятельности; б) правоприменительная деятельность: обоснование и принятие решений в пределах должностных обязанностей в рамках налоговых правоотношений, совершение действий, связанных с реализацией норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, иных норм налогового законодательства зарубежных стран

Планируемые результаты обучения

• осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
• корректно использует юридическую терминологию в сфере сравнительно-правового исследования, историко-юридического исследования в налоговой сфере
• характеризирует правовую сущность налоговых правоотношений
• правильно оценивает процедурные аспекты установления, введения и взимания налогов и иных обязательных платежей в зарубежных странах, осуществления налогового администрирования и порядок осуществления налогового контроля; правила привлечения налогоплательщиков и иных налогообязанных лиц к ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных государств, порядок оспаривания актов налоговых органов, действий бездействий должностных лиц

Содержание учебной дисциплины

• Тема 1 Общие принципы налоговой политики зарубежных стран.
• Тема 2 Общая характеристика налоговой политики в зарубежных странах
• Тема 3 Правовой статус налоговых органов в зарубежных странах
• Тема 4 Организация контроля за уплатой налогов
• Тема 5 Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах
• Тема 6 Налоговая система США
• Тема 7 Налоговая система Канады
• Тема 8 Налоговая система Германии
• Тема 9 Налоговая система Японии
• Тема 10 Налоговая система Испании
• Тема 11 Налоговая система в Италии
• Тема 12 Швейцарская налоговая система
• Тема 13 Налоговая система Великобритании
• Тема 14 Налоговая система во Франции
• Тема 15 Налоговые системы Скандинавских стран

Элементы контроля

• Активность на семинарах
  Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)
• Контрольная работа
• Экзамен
  Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)

Промежуточная аттестация

• 2021/2022 учебный год 3 модуль
  0.2 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен + 0.3 * Активность на семинарах

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Налоговое право зарубежных стран : учебник для бакалавриата и магистратуры, Килинкарова Е.В., 2017
• Отв. ред. Гончаренко Л. И. - НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2020 - 524с. - ISBN: 978-5-534-08916-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogovaya-sistema-rossiyskoy-federacii-450130

Рекомендуемая дополнительная литература

• Килинкарова Е. В. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН. Учебник для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 354с. - ISBN: 978-5-9916-4353-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-zarubezhnyh-stran-426320
• Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://new.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1042297
• Налоги парламентские и непарламентские: практики взимания обязательных платежей : монография, Комягин, Д. Л., 2021
• Налоговое право зарубежных стран : курс лекций, Кучеров, И. И., 2003