• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
13
Февраль

Налоговое право зарубежных стран

2021/2022
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
3
Кредиты
Статус:
Курс обязательный
Когда читается:
1-й курс, 3 модуль

Программа дисциплины

Аннотация

Налоговое право зарубежных стран — учебная дисциплина образовательной программы «Финансовое, налоговое и таможенное право». Изучение данной дисциплины нацелено на знакомство студентов с основами налоговых систем, налогового контроля, особенностей правового режима отдельных налогов, ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных стран. В ходе изучения дисциплины будут освещены основные особенности налоговой политики и законодательства Европейского союза, Кипра, Нидерландов, Люксембурга, Швейцарии, Великобритании и США. Изучение данной дисциплины также направлено на формирование у студентов компетенции по применению международных договоров об избежании двойного налогообложения с учетом специфики налогового законодательства зарубежных стран.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целью изучения дисциплины «Налоговое право зарубежных стран» является подготовка студента к решению задач в соответствии с видами профессиональной деятельности, в том числе, а) правотворческая деятельность: использование теоретических основ правового регулирования налоговых правоотношений в зарубежных государствах в целях последующего их применения в профессиональной деятельности; б) правоприменительная деятельность: обоснование и принятие решений в пределах должностных обязанностей в рамках налоговых правоотношений, совершение действий, связанных с реализацией норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, иных норм налогового законодательства зарубежных стран
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • В результате освоения дисциплины студент должен знать теоретические основы законодательства зарубежных стран о налогах и сборах, правоприменительную практику, обеспечивающую реализацию норм финансового и налогового права при осуществлении профессиональной деятельности;
  • В результате освоения дисциплины студент должен знать процедурные аспекты установления, введения и взимания налогов и иных обязательных платежей в зарубежных странах, осуществления налогового администрирования и порядок осуществления налогового контроля; правила привлечения налогоплательщиков и иных налогообязанных лиц к ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных государств, порядок оспаривания актов налоговых органов, действий бездействий должностных лиц.
  • В результате освоения дисциплины студент умеет применять нормативные правовые акты зарубежных государств, регулирующие отношения в налоговой сфере при осуществлении профессиональной деятельности наряду с иными отраслями права
  • В результате освоения дисциплины студент должен владеть навыками проведения сравнительно-правового исследования, историко-юридического исследования в налоговой сфере
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1 Общие принципы строительной налоговой политики зарубежных стран.
    1 Сущность, цели и принципы налоговой политики 2 Методы и инструменты налоговой политики 3 Типология налоговой политики в зарубежных странах 4 Проблемы налогообложения в развитой рыночной экономике 5 Особенности построения налоговой политики в ведущих странах с развитой экономикой 6 Гармонизация национальных налоговых систем в мировой экономике
  • Тема 2 Общая характеристика налоговой статистики зарубежных стран
    1 Уровень налогообложения в мировой экономике 2 Понятие и расчет налоговой нагрузки в развитых странах 3 Налоговые риски в современном бизнесе 4 Налоговая статистика и налоговая информация
  • Тема 3 Порядок организации налоговых услуг
    1 Принципы создания нормативной базы в сфере налогового регулирования 2 Органы, осуществляющие контроль и регулирование налогов в Великобритании 3 Органы надзора за налоговыми правонарушениями во Франции 4 Организация работы налоговых служб США 5 Создание и работа надзорных налоговых органов в Германии 6 Органы налогового администрирования и контроля Японии
  • Тема 4 Организация контроля за уплатой налогов
    1 Общая характеристика организации налогового контроля в зарубежных странах 2 Налоговые проверки в Соединенных Штатах Америки 3 Порядок организации налогового контроля в Канаде 4 Правила организации налоговых проверок в Германии 5 Способы сбора налогов и органы налогового контроля в Италии 6 Организация налоговых проверок во Франции 7 Виды ответственности за налоговые правонарушения
  • Тема 5 Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах
    1 Анализ соотношения прямых и косвенных налогов 2 Особенности построения линейного налогообложения в развитых странах 3 Общие принципы построения косвенного налогообложения
  • Тема 6 Налоговая система США
    1 Налоговые реформы США 2 Характеристики налоговой системы США 3 Федеральные налоги США 4 Государственная налоговая система 5 Налоги самоуправлений
  • Тема 7 Налоговая система Канады
    1 Особенности налогообложения в Канаде 2 Канадский подоходный налог с населения 3 Корпоративный подоходный налог 4 Налог с продаж (налог на товары и услуги) 5 Местное налогообложение в Канаде
  • Тема 8 Налоговая система Германии
    1 Налоговые реформы в Германии 2 Особенности налоговой системы в Германии. Регулирование доходной части бюджетов посредством выравнивания 3 Федеральные и совместные налоги в Германии 4 Земельные налоги в Германии, налог на имущество, налог на наследство, налог на пиво 5 Церковные и местные налоги. Коммерческий налог в Германии 6 Перспективы развития налоговой системы Германии
  • Тема 9 Налоговая система Японии
    1 Особенности налоговой системы в Японии 2 Порядок прямого налогообложения 3 Порядок косвенного налогообложения в Японии 4 Тенденции развития налоговой системы Японии
  • Тема 10 Налоговая система Испании
    1 Особенности налоговой системы в Испании 2 Испанские федеральные налоги 3 Региональные и местные налоги в Испании
  • Тема 11 Налоговая система в Италии
    1 Общая характеристика налоговой системы в Италии 2 Характеристики итальянских государственных налогов 3 Особенности расчета региональных налогов в Италии 4 Местное налогообложение в Италии 5 Перспективы развития итальянской налоговой системы
  • Тема 12 Швейцарская налоговая система
    1 Общие характеристики швейцарской налоговой системы 2 Характеристики налогов Конфедерации 3 Налоги кантонов и муниципалитетов 4 Специальные налоговые льготы
  • Тема 13 Налоговая система Великобритании
    1 Общая характеристика налоговой системы Великобритании 2 Национальные налоги Великобритании 3 Местные налоги Великобритании 4 Налоговые реформы Великобритании
  • Тема 14 Налоговая система во Франции
    1 Общая характеристика налоговой системы во Франции 2 Косвенное налогообложение во Франции 3 Налогообложение прямых налогов 4 Местные налоги во Франции
  • Тема 15 Налоговые системы Скандинавских стран
    1 Общая характеристика налоговой системы в Швеции 2 Корпоративный подоходный налог 3 Налогообложение физических лиц. Подоходный налог с граждан 4 Налог на добавленную стоимость 5 Другие налоги в Швеции 6 Особенности налогообложения в Дании, Норвегии и Финляндии 7 Налоговая система в Дании 8 Норвежская налоговая система 9 Финская налоговая система
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активность на семинарах
    Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)
  • неблокирующий Контрольная работа
  • неблокирующий Экзамен
    Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (3 модуль)
    0.3 * Активность на семинарах + 0.2 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Килинкарова Е. В. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН. Учебник для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 354с. - ISBN: 978-5-9916-4353-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-zarubezhnyh-stran-426320
  • Налоговое право зарубежных стран : учебник для бакалавриата и магистратуры, Килинкарова Е.В., 2017

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Налоговое право зарубежных стран : курс лекций, Кучеров, И. И., 2003