• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Научно-исследовательский семинар "Разрешение налоговых споров"

2021/2022
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
3
Кредиты
Статус:
Курс обязательный
Когда читается:
1-й курс, 2, 3 модуль

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

Научно-исследовательский семинар «Разрешение налоговых споров» направлен на развитие у студентов навыков разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке. В ходе занятий на основе кейсов из практики изучают теоретические и практические аспекты проведения налоговых проверок и осуществления мероприятий налогового контроля, знакомятся с основными подходами к урегулированию споров между налогоплательщиками и налоговыми органами, учатся анализировать и разрабатывать позицию сторон налогового спора, готовят юридические документы и с использованием методики игрового процесса представляют и отстаивают позиции сторон. Особое внимание в рамках научно-исследовательского семинара уделено досудебному урегулированию споров, в т.ч. формированию юридически правильного поведения налогоплательщика на стадии проведения налоговой проверки. При помощи преподавателей-практиков студенты получают навык построения эффективного бизнес-процесса разрешения налогового спора и использования материалов судебной практики в налоговом консультировании.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Цель курса – ознакомление студентов с теоретико-правовой основой и практикой разрешения налоговых споров, привитие навыков разрешения налоговых споров в административном и судебном порядке, привитие навыков стратегического анализа поведения сторон в налоговом споре.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Обладает глубокими знаниями в отношении базовых понятий, критериев и принципов разрешения налоговых споров
  • Системно понимает порядок проведения налоговых проверок, мероприятий налогового контроля, права и обязанности налоговых органов
  • Понимает порядок действий налогоплательщика в ходе налоговых проверок и мероприятий налогового контроля
  • Умеет определять и применять необходимые правовые средства защиты интересов налогоплательщика в случаях неправомерных действий/бездействия налогового органа
  • Умеет составлять юридически грамотные процессуальные документы, необходимые для защиты интересов стороны в налоговом споре
  • Способен самостоятельно представлять интересы стороны в налоговом споре
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1. Введение в курс: формы налогового контроля, предпроверочный анализ, налоговые проверки. Понятие налогового спора.
  • Тема 2. Досудебный порядок урегулирования налоговых споров
  • Тема 3. Судебный порядок урегулирования налоговых споров
  • Тема 4. Доказывание в налоговых спорах
  • Тема 5. Налоговые споры о факте. Особенности разрешения налоговых споров, связанных с извлечением налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды
  • Тема 6. Налоговые споры о процедуре. Производство по налоговому контролю
  • Тема 7. Налоговые споры о праве. Производство по делам о налоговых правонарушениях
  • Тема 8. Разрешение налоговых споров в зарубежных странах
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активность на семинарах
    Элемент контроля осуществляется в формате онлайн.
  • неблокирующий Подготовка проекта
    Элемент контроля осуществляется в формате онлайн.
  • неблокирующий Защита проекта
    Элемент контроля осуществляется в формате онлайн.
  • неблокирующий Экзамен
    Элемент контроля осуществляется в формате онлайн.
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2021/2022 учебный год 3 модуль
    0.3 * Защита проекта + 0.4 * Подготовка проекта + 0.3 * Активность на семинарах
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Закон: Закон : налоговые споры. N.2, , 2005
  • Налоговые правонарушения и ответственность. Выигрываем налоговые споры, Борьян, Ю.Б., 2006
  • Налоговый кодекс Российской Федерации. С путеводителем по судебной практике. Части первая и вторая : по сост. на 15 марта 2019 г. С учетом изменений: ставки акцизов, ставки НДС, тарифа на страховые взносы, порядка налогового администрирования, налогообложения в нефтегазовой отрасли, , 2019

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Налоговые споры. Юрист решит. Бухгалтер не допустит. N.1, , 2020