• A
  • A
  • A
  • АБВ
  • АБВ
  • АБВ
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта

Налоговое право

2021/2022
Учебный год
RUS
Обучение ведется на русском языке
9
Кредиты
Статус:
Курс обязательный
Когда читается:
1-й курс, 1-4 модуль

Преподаватель

Программа дисциплины

Аннотация

Налоговое право — учебная дисциплина, относящаяся к базовой части и являющаяся обязательной для студентов обоих треков образовательной программы «Финансовое, налоговое и таможенное право». Цель ее изучения — знакомство студентов с принципами и основными институтами современного российского налогового права. В процессе освоения учебной дисциплины студенты изучают общую теорию налогового права (предмет и методы налогового права, налоговая норма и налоговое правоотношение, понятие налога, сбора и страховых взносов, источники налогового права, принципы налогового права и его субъекты), а также основные институты налогового права, составляющие общую часть курса: установление налогов, сборов и страховых взносов; элементы обложения и юридический состав налогов, сборов и страховых взносов по обязательному социальному страхованию; система налогов и сборов; обязанность по уплате налогов и сборов; добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налогов и сборов; изменение сроков исполнения налоговой обязанности; обеспечение исполнения налоговой обязанности; налоговый контроль; налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Освоение учебной дисциплины «Налоговое право» предполагает изучение федеральных налогов и сборов на примере НДФЛ и государственной пошлины, региональных налогов – на примере транспортного налога, местных налогов и сборов – на примере налога на имущество физических лиц и торгового сбора. В рамках курса рассматривается институт специальных налоговых режимов и применяемые на практике специальные налоговые режимы – система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения, налог на профессиональный доход.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • 1. Получение обучающимися углубленного представления о теории налогового права. 2. Ознакомление студентов с источниками налогового права Российской Федерации, правоприменительной практикой в этой сфере, с наиболее значимыми источниками науки налогового права.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Знает российскую правовую доктрину, действующее законодательство и практику в сфере налогового права; актуальные и ключевые проблемы в области налогового права
  • Имеет навыки применения метода анализа правовых источников; техники самостоятельного поиска правовой информации, в т.ч. с использованием современных электронных технологий и технических средств; методов научно-исследовательской работы
  • Умеет дискутировать, отстаивать и выражать свои мысли, обосновывать свои аргументы в области налогового права; выбирать методы исследования, а также обработки полученных результатов, исходя из задач исследования и юридической практики; вести письменную и устную коммуникацию на русском языке в рамках профессионального и научного общения по проблемам налогового права
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Понятие и источники налогового права
  • Понятие налога, сбора и страхового взноса и порядок их установления. Система налогов и сборов
  • Субъекты налогового права
  • Налоговая обязанность
  • Исполнение налоговой обязанности
  • Сроки исполнения налоговой обязанности
  • Обеспечение исполнения налоговой обязанности
  • Налоговая обязанность и налоговые льготы
  • Принудительное исполнение налоговой обязанности
  • Общие положения о налоговом контроле
  • Налоговые проверки
  • Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
  • Налоговые правонарушения
  • Производство по делам о налоговых правонарушениях
  • Защита прав и законных интересов налогоплательщиков
  • Федеральные налоги и сборы
  • Страховые взносы
  • Региональные и местные налоги и сборы
  • Специальные налоговые режимы
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Контрольная работа № 1
    О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
  • неблокирующий Контрольная работа № 2
    О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
  • неблокирующий Контрольная работа № 3
    О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
  • неблокирующий Контрольная работа № 5
    Экзаменационная контрольная работа No5 проводится по темам, изученным за первые два модуля. Экзаменационная контрольная работа No6 проводится по темам, изученным в течение 3-го и 4-го модулей. Контрольные работы No5 и No6 могут включать тестовые задания и (или) юридические казусы и (или) «открытые» вопросы. Каждая экзаменационная контрольная работа (No5 и No6) проводится в течение двух академических часов. Ответы на «открытые» вопросы в контрольных работах, написанные неряшливым и нечитаемым (трудно читаемым) почерком, не проверяются.
  • неблокирующий Контрольная работа № 6
    Контрольные работы No5 и No6 могут включать тестовые задания и (или) юридические казусы и (или) «открытые» вопросы. Каждая экзаменационная контрольная работа (No5 и No6) проводится в течение двух академических часов. Ответы на «открытые» вопросы в контрольных работах, написанные неряшливым и нечитаемым (трудно читаемым) почерком, не проверяются.
  • неблокирующий Контрольная работа № 4
    О дате контрольной работы преподаватель информирует студентов не позднее чем за неделю до ее проведения. Каждая контрольная работа оценивается по 10-балльной системе. Продолжительность контрольной работы, как правило, не превышает 40 минут. Содержание контрольной работы охватывает как вопросы, рассмотренные в ходе аудиторных занятий, так и изученные студентами в рамках самостоятельной работы над освоением курса. Контрольная работа включает задания тестового формата и (или) решение юридического казуса и (или) ответ на теоретический («открытый») вопрос.
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2021/2022 учебный год 1 модуль
  • 2021/2022 учебный год 2 модуль
    0.2 * Контрольная работа № 1 + 0.2 * Контрольная работа № 2 + 0.6 * Контрольная работа № 5
  • 2021/2022 учебный год 3 модуль
  • 2021/2022 учебный год 4 модуль
    0.2 * Контрольная работа № 3 + 0.2 * Контрольная работа № 4 + 0.6 * Контрольная работа № 6
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоговое право: Учебник для вузов / Пепеляев С.Г. - М.:Альпина Пабл., 2016. - 796 с.: 70x100 1/16 (Переплёт) ISBN 978-5-9614-4891-7 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/915081

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Введение в налоговое право : учеб. пособие, Орлов, М. Ю., 2013
  • Налоговое право России, Козырин, А. Н., 2010