• A
  • A
  • A
  • ABC
  • ABC
  • ABC
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Regular version of the site

Research Seminar "Actual Problems of Tax Law"

2021/2022
Academic Year
RUS
Instruction in Russian
6
ECTS credits
Course type:
Compulsory course
When:
2 year, 1-3 module

Instructors

Программа дисциплины

Аннотация

Учебная дисциплина знакомит студентов с основной проблематикой теории и практики российского налогового права. Особое внимание уделяется соотношению экономики и права в налогах, практическому значению принципов налогообложения, развитию системы налогообложения группы лиц, правовым пределам налоговой оптимизации и механизмам противодействия налоговым злоупотреблениям, ответственности за налоговые правонарушения и преступления, налоговой безопасности бизнеса. Программа дисциплина сформирована на основе личного опыта ведущего преподавателя, достижениях правовой науки и современной правоприменительной практике. Дисциплина способствует закреплению знаний, полученных в ходе изучения финансового права, подготовке к самостоятельной профессиональной деятельности и выбору тем для исследований в области налоговедения. Основная цель дисциплины – формирование специфического критического мышления и освоение методов познания в налоговой сфере. Дисциплина предусматривает работу на занятиях, написание эссе, контрольной работы, формулирование позиции по делу. Блокирующие элементы контроля отсутствуют.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • формирование у студентов знаний и привитие профессиональных навыков в области налогового права для применения их в научной и практической деятельности.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Владеет практикоориентированными методами разработки вариантов решения налоговых проблем и оценки последствий таких вариантов;
  • Владеет терминологией, основными понятиями и категориями налогового права; навыками самостоятельного формирования собственной независимой правовой позиции по вопросам налогового права, ее изложения и представления в устном и письменном виде, а также защиты своей позиции в различных формах профессиональных дискуссий;
  • Знает основную проблематику в сфере налогового права; существующие научные взгляды и мнения специалистов по текущим проблемам налогового права;
  • Знает причины возникновения, последствия и способы решения проблем налогового права;
  • Умеет выявлять возможные риски и угрозы для хозяйственной деятельности организаций, интересов государства и налоговой системы в целом, причины возникновения недоимок и переплат, способы их предотвращения и снижения;
  • Умеет находить практические решения возникающих проблем налогового права в соответствии с действующим законодательством при осуществлении должностных полномочий и обязанностей юриста организации, сотрудника налогового или другого государственного органа, судьи, оказании квалифицированной правовой помощи;
  • Умеет применять знания теории государства и права, финансового права, административного права, гражданского права и других отраслей для разрешения вопросов, возникающих в области налогового права;
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Понятие налога и сбора
  • Налог как экономико-правовая категория
  • Налоговые льготы
  • Принципы налогообложения и их значение
  • Налогообложение группы лиц
  • Система правового регулирования налоговых отношений
  • Налоговое администрирование и налоговый контроль
  • Ответственность за налоговые правонарушения и налоговые преступления
  • Налоговые злоупотребления и борьба с ними
  • Отдельные виды налогов
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Контрольная работа
  • неблокирующий Активность на семинарах (аудиторная работа, результаты устного опроса)
  • неблокирующий Задание на формирование собственной правовой позиции
  • неблокирующий Эссе
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2021/2022 учебный год 1 модуль
  • 2021/2022 учебный год 2 модуль
  • 2021/2022 учебный год 3 модуль
    0.4 * Активность на семинарах (аудиторная работа, результаты устного опроса) + 0.1 * Задание на формирование собственной правовой позиции + 0.3 * Контрольная работа + 0.2 * Эссе
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоговое право в решениях Конституционного Суда Российской Федерации 2016 года : по материалам XIV Междунар. науч.-практ. конф. 21—22 апреля 2017 г., Москва : [сборник] / [сост. М. В. Завязочникова] ; под ред. С. Г. Пепеляева. — М. : Норма, 2018. - 288 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/948189

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Международное налоговое право : учебное пособие для магистратуры / отв. ред. Л. Л. Арзуманова, Е. Н. Горлова. — Москва : Норма : ИНФРАМ, 2019. — 128 с. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1019841