Delivered at:: School of Finance

Course type:: Elective course

When:: 4 year, 3 module

Instructors

Olkhovik, Vladimir

Чигирев Герман Сергеевич

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности. Настоящая дисциплина относится к циклу специальных дисциплин и блоку дисциплин, обеспечивающих профессиональную подготовку. Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: Микроэкономика; Макроэкономика; Финансовый учет и отчетность, Корпоративные финансы. Данная дисциплина является одной из завершающих учебный процесс 4-го курса, поэтому ее основные положения могут быть использованы в дальнейшем при изучении других дисциплин, в частности «Налоговый менеджмент», «Налоговое планирование» и др. Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 38.03.01 «Экономика». Все материалы по настоящему курсу размещаются на платформе SmartLMS. Также на этой платформе организована сдача домашних заданий и элементов контроля. В преподавании задействованы эксперты с Базовой кафедры компании Kept (ех. KPMG).

Цель освоения дисциплины

Освоение дисциплины "Налоговая система России" направлено на более глубокое понимание принципов, структуры и функционирования налоговой системы Российской Федерации. Эта дисциплина включает в себя изучение различных видов налогов, их характеристик, правовых основ и взаимосвязей. Основные цели освоения данной дисциплины включают: Понимание налоговой системы: Студенты получат полное представление о том, как устроена налоговая система России, какие налоги существуют, и как они взаимодействуют между собой. Знание законодательства: Обучение включает ознакомление с ключевыми налоговыми законами, правилами и нормами, что позволяет студентам ориентироваться в правовой области налогообложения. Анализ налоговых льгот и ставок: Студенты узнают о различных налоговых льготах, налоговых ставках и методах их применения. Это важно для понимания экономических и финансовых последствий налоговых решений. Расчет налогов: Обучение может включать практические задания по расчету налогов для разных видов деятельности или ситуаций. Планирование налогов: Студенты учатся выявлять возможности оптимизации налоговых платежей в рамках законодательства. Это важный навык для бухгалтеров, финансовых аналитиков и консультантов. Понимание обязанностей налогоплательщиков: Освоение дисциплины помогает понять, какие обязанности лежат на гражданах и организациях в сфере уплаты налогов. Актуальность информации: Налоговое законодательство может меняться, и обучение в данной дисциплине помогает быть в курсе последних изменений и обновлений. Подготовка к профессиональной деятельности: Для студентов, планирующих работать в области финансов, бухгалтерии, налогового консультирования или юриспруденции, понимание налоговой системы является важной профессиональной компетенцией. Способствование соблюдению законодательства: Освоение дисциплины способствует более глубокому пониманию налоговой ответственности и правил, что помогает избегать ошибок и нарушений.

Планируемые результаты обучения

Умеет опираться на нормативно-правовую базу в своей деятельности, знает обязательные элементы налогообложения и классификация налогов
Студент решает совокупность задач, связанных с исчислением НДФЛ. Студент должен продемонстрировать способность применения изученных основ по определению налоговой базы, ставки и суммы налога, подлежащего перечислению в бюджет с учетом налоговых льгот в установленные законом сроки. Студент приводит кейс по возмещению НДФЛ из бюджета и рассказывает механизм
Умеет правильно применять налоговые вычеты по НДФЛ в РФ
Умеет рассчитывать страховые взносы с учетом пониженных ставок, знает общие правила исчисления и уплаты страховых взносов.
Умеет применять методы налогового учета при налогообложении прибыли
Умеет применять принцип «вытянутой руки» для анализа трансфертных цен, сопоставимости условий сделок; знает условия признания взаимозависимости лиц в контролируемых сделках.
Умеет давать характеристику компаний с учетом их функционального профиля и выбирать подходящий метод ТЦО
Знает особенности специальных налоговых режимов в РФ, умеет проводить анализ этих режимов и выбирать наиболее оптимальный режим налогообложения
Умеет рассчитывать НДС к уплате, знает особенности налогового учета операций с НДС
Знает особенности применения, расчета и уплаты региональных налогов в РФ
Знает особенности применения, расчета и уплаты местных налогов в РФ

Содержание учебной дисциплины

Организация налоговой системы РФ
Практика исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
Практика исчисления и особенности уплаты страховых взносов
Практика исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
Налог на прибыль: трансфертное ценообразование и контролируемые сделки. Введение в трансфертное ценообразование
Налог на прибыль: трансфертное ценообразование и контролируемые сделки
Специальные налоговые режимы
НДС: вопросы исчисления и уплаты
Региональные налоги: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.
Местные налоги

Элементы контроля

Работа в аудитории
Активность на семинарах/лекциях
Самостоятельная работа
Контрольная работа
Экзамен

Промежуточная аттестация

2023/2024 учебный год 3 модуль
0.04 * Активность на семинарах/лекциях + 0.3 * Контрольная работа + 0.08 * Работа в аудитории + 0.18 * Самостоятельная работа + 0.4 * Экзамен

Bachelor’s Programme 'Economics and Statistics'

Contacts

Tax System of Russia

Instructors

Программа дисциплины

Аннотация

Цель освоения дисциплины

Планируемые результаты обучения

Содержание учебной дисциплины

Элементы контроля

Промежуточная аттестация

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

Рекомендуемая дополнительная литература