• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Магистратура 2021/2022

Налоговое право зарубежных стран

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»
Статус: Курс обязательный (Финансовое, налоговое и таможенное право)
Направление: 40.04.01. Юриспруденция
Где читается: Факультет права
Когда читается: 1-й курс, 3 модуль
Формат изучения: без онлайн-курса
Охват аудитории: для своего кампуса
Преподаватели: Брук Борис Яковлевич
Прогр. обучения: Финансовое, налоговое и таможенное право
Язык: русский
Кредиты: 3
Контактные часы: 36

Программа дисциплины

Аннотация

Налоговое право зарубежных стран — учебная дисциплина образовательной программы «Публичное право и публичные финансы». Изучение данной дисциплины нацелено на знакомство студентов с основами налоговых систем, налогового контроля, особенностей правового режима отдельных налогов, ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных стран. В ходе изучения дисциплины будут освещены основные особенности налоговой политики и законодательства Европейского союза, Кипра, Нидерландов, Люксембурга, Швейцарии, Великобритании и США. Изучение данной дисциплины также направлено на формирование у студентов компетенции по применению международных договоров об избежании двойного налогообложения с учетом специфики налогового законодательства зарубежных стран.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целью изучения дисциплины «Налоговое право зарубежных стран» является подготовка студента к решению задач в соответствии с видами профессиональной деятельности, в том числе, а) правотворческая деятельность: использование теоретических основ правового регулирования налоговых правоотношений в зарубежных государствах в целях последующего их применения в профессиональной деятельности; б) правоприменительная деятельность: обоснование и принятие решений в пределах должностных обязанностей в рамках налоговых правоотношений, совершение действий, связанных с реализацией норм законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, иных норм налогового законодательства зарубежных стран
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • осуществляет коммуникацию в рамках профессионального взаимодействия
  • корректно использует юридическую терминологию в сфере сравнительно-правового исследования, историко-юридического исследования в налоговой сфере
  • характеризирует правовую сущность налоговых правоотношений
  • правильно оценивает процедурные аспекты установления, введения и взимания налогов и иных обязательных платежей в зарубежных странах, осуществления налогового администрирования и порядок осуществления налогового контроля; правила привлечения налогоплательщиков и иных налогообязанных лиц к ответственности за нарушение налогового законодательства зарубежных государств, порядок оспаривания актов налоговых органов, действий бездействий должностных лиц
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 1 Общие принципы налоговой политики зарубежных стран.
  • Тема 2 Общая характеристика налоговой политики в зарубежных странах
  • Тема 3 Правовой статус налоговых органов в зарубежных странах
  • Тема 4 Организация контроля за уплатой налогов
  • Тема 5 Соотношение прямого и косвенного налогообложения в зарубежных странах
  • Тема 6 Налоговая система США
  • Тема 7 Налоговая система Канады
  • Тема 8 Налоговая система Германии
  • Тема 9 Налоговая система Японии
  • Тема 10 Налоговая система Испании
  • Тема 11 Налоговая система в Италии
  • Тема 12 Швейцарская налоговая система
  • Тема 13 Налоговая система Великобритании
  • Тема 14 Налоговая система во Франции
  • Тема 15 Налоговые системы Скандинавских стран
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активность на семинарах
    Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)
  • неблокирующий Контрольная работа
  • неблокирующий Экзамен
    Элемент контроля осуществляется в формате офлайн (в случае ухудшения эпидемиологической обстановки и принятия соответствующих мер, формат может быть изменен в онлайн)
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2021/2022 учебный год 3 модуль
    0.2 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен + 0.3 * Активность на семинарах
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Налоговое право зарубежных стран : учебник для бакалавриата и магистратуры, Килинкарова Е.В., 2017
  • Отв. ред. Гончаренко Л. И. - НАЛОГИ И НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 2-е изд., пер. и доп. Учебник и практикум для вузов - М.:Издательство Юрайт - 2020 - 524с. - ISBN: 978-5-534-08916-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogi-i-nalogovaya-sistema-rossiyskoy-federacii-450130

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Килинкарова Е. В. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО ЗАРУБЕЖНЫХ СТРАН. Учебник для бакалавриата и магистратуры - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 354с. - ISBN: 978-5-9916-4353-5 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-zarubezhnyh-stran-426320
  • Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — Москва : ИНФРА-М, 2020. — 531 с. + Доп. материалы [Электронный ресурс; Режим доступа: http://new.znanium.com]. — (Высшее образование: Бакалавриат). — www.dx.doi.org/10.12737/textbook_5a66e2a4b9a024.19798341. - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/1042297
  • Налоги парламентские и непарламентские: практики взимания обязательных платежей : монография, Комягин, Д. Л., 2021
  • Налоговое право зарубежных стран : курс лекций, Кучеров, И. И., 2003