Концепция риск-менеджмента в страховых организациях

Выпускная квалификационная работа на тему: «Концепция риск-менеджмента в страховых организациях» содержит 15 рисунков и 10 таблиц. Объём работы составляет 77 страниц. Для написания работы было использовано 49 источников. Ключевые слова: риск-менеджмент, страховая компания, финансовая устойчивость страховщика, рисковые показатели EVA и RAROC.Страховые компании, являясь одновременно и субъектом и объектом управления риском, находятся под воздействием двух видов рисков: как рисков, возникающих непосредственно из деятельности страховой организации как объекта хозяйственной деятельности, так и рисков, принимаемых от страхователей. Поэтому без эффективной системы управления рисками практически невозможно обеспечить надёжность и финансовую устойчивость страховой компании. При этом, тогда как зарубежная практика свидетельствует об активном использовании риск-менеджмента страховыми компаниями, в России риск-менеджмент в страховой отрасли пока не получил должного развития, что говорит об актуальности рассматриваемой проблемы.Объектом исследования является система риск-менеджмента в страховых организациях. Предметом данной работы – методы риск-менеджмента на примере конкретной страховой компании.Целью исследования выступает разработка концепции системы управления рисками страховых компаний.В научной литературе имеется большое количество трудов российских и зарубежных авторов, которые занимаются изучением вопросов управления рисками в страховании. Однако в ходе анализа литературы было выявлено, что основные практические разработки по проблеме риск-менеджмента принадлежат зарубежным авторам, тогда как в российской литературе вопросы относительно риск-менеджмента, его методов остаются недостаточно исследованными.Научная новизна исследования состоит во внедрении в систему риск-менеджмента страховых компаний инновационных методов, а именно, использование таких рисковых показателей, как EVA и RAROC.В первой главе «Риски и их влияние на финансовую устойчивость страховой компании» рассмотрены теоретические аспекты рисков и их воздействия на деятельность страховщиков. Особое внимание уделено вопросам финансовой устойчивости страховых организаций. Кроме того, изучены методы оценки рисков и проанализирована динамика российского страхового рынка за 2008-2013 гг.Во второй главе «Система риск-менеджмента страховой компании» рассмотрены теоретические аспекты построения риск-менеджмента в страховых организациях. Мы изучили современные модели риск-менеджмента, а также концепцию риск-менеджмента на основе EVA и RAROC – рисковых показателей, широко использующихся в зарубежных страховых компаниях. Кроме того, был рассмотрен реинжиниринговый подход. В заключение главы проанализирована распространенность риск-менеджмента в российских страховых компаниях в настоящее время.В третьей главе «Система управления рисками ОАО «Страховая компания «Альянс» описана деятельность компании, проведена оценка её положения на страховом рынке, рассмотрена структура страхового портфеля. В данной главе проведён анализ финансового состояния компании «Альянс» с помощью коэффициентного подхода. Кроме того, проанализирована система управления рисками компании, после чего представлена комплексная система управления рисками и предложены рекомендации для компании по результатам анализа.Итак, практическая часть работы была посвящена оценке риск-менеджмента на примере страховой компании «Альянс». Предварительно нами был проведён анализ финансового положения компании за период 2011-2013 гг. Результаты показали, что компания не отличается слишком высокой устойчивостью, поскольку значения всех коэффициентов нестабильны, а большая часть показателей не соответствует нормативным значениям.Для получения достоверных результатов, оценка системы управления рисками была проведена в три этапа: с помощью коэффициента убыточности, моделей прогнозирования риска и рискового показателя EVA. В результате мы выявили, что в существующей системе риск-менеджмента компании имеются недостатки – несмотря на положительные итоги по результатам первых двух этапов, показатель EVA имеет отрицательное значение во все рассматриваемые периоды. В качестве основной рекомендации, предложенной компании по результатам исследования, можно отметить перераспределение капитала между линиями бизнеса в соответствии со значением показателя EVA, с помощью которого можно проанализировать, где именно создается стоимость.В заключение нами была выдвинута концепция риск-менеджмента для российских страховых компаний, «инновационным» этапом в которой стало применение показателей EVA и RAROC.