Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка

Пик политики Центрального банка по освобождению банковской системы от недобросовестных кредитных организаций пришелся на 2014 год. Число банков, лицензия которых была отозвана, равнялось 73. Это наблюдение вызвало вопрос о факторах, влияющих на финансовую устойчивость банка, и способах предсказать неплатежеспособность в долгосрочной перспективе. Таким образом, исследование посвящено поиску и анализу наиболее значимых индикаторов, способных определить уровень финансовой устойчивости в долгосрочной перспективе. Для достижения поставленной цели, был проведен анализ в рамках литературного обзора, а также эмпирический и эконометрический анализ данных, в роли которых выступали расчетные коэффициенты по исследуемым кредитным организациям. Для расчета были использованы такие формы отчетности, как 806, 807, 134,135,101, которые были взяты на сайте ЦБ. Всего в работу было вовлечено 64 кредитных организации. Обзор литературы на тему исследования предоставил возможность сформировать общее представление об актуальности вопроса и заинтересованности как специализированными организациями, так и частными лицами и выступил базой для набора тестируемых индикаторов. Эмпирический анализ был направлен на изучение специфики каждого из анализируемых расчетных показателей. В этой части работы описана реакция 11 предполагаемых индикаторов на изменение финансовой устойчивости. По итогам анализа были сделаны выводы, которые послужили основой для формулирования гипотез о значимости индикатора, тестируемых в третьей главе. Третья глава посвящена эконометрическому анализу реакции индикаторов и определению наиболее существенных из них, в рамках долгосрочного прогнозирования. Доказана эффективность в исследуемом вопросе следующих показателей: мгновенная ликвидность, концентрация крупных кредитных рисков и общая достаточность капитала. Также в работе представлены результаты, способствующие прогнозированию уровня финансовой устойчивости банка, и указаны направления развития данной темы.