Бакалавриат
2025/2026
Налоговая безопасность бизнеса
Статус:
Курс по выбору (Юриспруденция)
Кто читает:
Департамент частного права
Где читается:
Факультет права (Нижний Новгород)
Когда читается:
5-й курс, 3 модуль
Охват аудитории:
для своего кампуса
Преподаватели:
Тимофеев Олег Валерьевич
Язык:
русский
Кредиты:
3
Контактные часы:
40
Программа дисциплины
Аннотация
Спецкурс Налоговая безопасность бизнеса является составной частью цикла посвященного Правовой защите бизнеса. За последние 10 лет в России многократно выросла эффективность работы налоговых органов по выявлению правонарушений в области налогообложения. Наша задача найти наиболее оптимальные юридические инструменты для минимизации рисков в налоговой сфере для бизнеса. Прежде всего речь пойдет о взаимодействии бизнеса и административных органов в ходе налогового контроля. Анализ актуальной судебной практики поможет избежать использование в текущей деятельности бизнеса явных и скрытых противозаконных схем ухода от уплаты налогов. Одним из важных трендов в правоприменительной практике, подлежащих изучению – это административная и уголовная ответственность должностных лиц в ходе налогового контроля.
Цель освоения дисциплины
- формирование у студентов устойчивых знаний, умений и навыков в области налогового администрирования и налоговых рисков для бизнеса
Планируемые результаты обучения
- Иметь представление о налоговом регулировании и налоговом контроле
- Изучать основные налоговые режимы, в том числе в разных отраслях бизнеса
- Иметь представление о налоговом контроле в форме камеральных и выездных налоговых проверок
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Основы налогового контроля в сфере предпринимательской деятельности на современном этапе
- Тема 2. Статистика мероприятий налогового контроля ФНС России.
- Тема 3. Основные индикаторы выявления интереса налогового органа к бизнесу. Автоматизация процессов проверочных мероприятий.
- Тема 4. Налоговые режимы как фактор возникновения налоговых рисков.
- Тема 5. Основные виды «недобросовестной налоговой оптимизации».
- Тема 6. Налоговые преступления.
- Тема 7. Процессуальные особенности ведения уголовного дела в рамках налоговых преступлений.
- Тема 8. Комплаенс налоговых рисков.
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 10-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 503 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-14742-1. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/559579 (дата обращения: 14.01.2026).
Рекомендуемая дополнительная литература
- Профессиональные навыки юриста. Практикум : учебник для вузов / под общей редакцией Е. Н. Доброхотовой. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 182 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-03332-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/561340 (дата обращения: 14.01.2026).
- Шашкова, А. В. Предпринимательское право : учебник для вузов / А. В. Шашкова. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 234 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-16501-2. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/561651 (дата обращения: 14.01.2026).