Налоговое право

Бакалавриат 2025/2026

Статус: Курс обязательный (Юриспруденция)

Кто читает: Кафедра финансового права (Санкт-Петербург)

Где читается: Юридический факультет (Санкт-Петербург)

Когда читается: 5-й курс, 1, 2 модуль

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Виноградов Даниил Андреевич, Некачайло Дмитрий Владимирович

Язык: русский

Кредиты: 8

Контактные часы: 60

Дополнительные материалы в LMS Задать вопрос

Аннотация

Данная дисциплина является обязательной для изучения. Приступая к изучению курса, студенты должны иметь знания по дисциплинам: «Теория государства и права», «Конституционное право России», «Административное право», «Гражданское право», «Предпринимательское право». В результате изучения дисциплины студенты должны знать терминологию и основные понятия, которые используются в законодательстве о налогах и сборах; основные нормативные источники и историю формирования современной налоговой политики России; основные этапы развития налогового права; принципы, категории, понятия, институты налогового права. Уметь толковать действующие правовые позиции судебных органов по вопросам применения законодательства о налогах и сборах; разбираться в основных проблемах налогового права, владеть понятийным аппаратом и терминологией; анализировать практику разрешения судебных споров, оценивать правовые последствия решений, принятых судами по конкретным спорам. Иметь навыки работы с нормативными актами, судебно-арбитражной практикой в области налогового права; подготовки проектов нормативных правовых актов, их технико-экономического обоснования; расчета сумм налогов и сборов на примере конкретных задач.

Цель освоения дисциплины

приобретение студентами базовых, а также углубленных знаний в области российского налогового права: действующего в этой сфере законодательства, современной практики его правоприменения, а также доктринальных подходов;
приобретение студентами навыков решения основных теоретических и практических проблем в области налогового права;
приобретение навыков анализа, системного восприятия и толкования источников налогового права;
приобретение навыков выявления тенденций в правовом регулировании налоговых отношений.

Планируемые результаты обучения

Знает виды налоговых правоотношений, их субъектный состав.
Знает виды специальных налоговых режимов, основания для их применения налогоплательщиком, случаи утраты права на их применение
Знает момент и основания возникновения, изменения, прекращения налоговой обязанности применительно к различным фактическим ситуациям.
Знает обязательные и факультативные элементы налога, проблемы их отнесения к той или иной категории.
Знает основания осуществления налогового контроля, правила его проведения, его виды.
Знает понятие добросовестности в налоговых правоотношениях, причины его появления. Знает критерии установления факта недобросовестности в налоговых правоотношениях и методы противодействия ей.
Знает правила действия международных договоров в сфере налогообложения, тенденции развития налогового законодательства и международного налогового права.
Знает систему налогов и сборов, отличает сборы налогового характера от сборов фискального характера, знает классификации налогов и сборов.
Знает элементный состав налога на доходы физических лиц, правила его исчисления и уплаты.
Знает элементный состав налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц, правила их исчисления и уплаты.
Знает элементный состав налога на прибыль организаций, правила его исчисления и уплаты.
Знает элементный состав НДС, правила его исчисления и уплаты.
Знает элементный состав страховых взносов, правила их исчисления и уплаты.
Ориентируется в источниках налогового права, в их иерархии. Знает правила вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах.
Понимает виды налоговой ответственности, состав налоговых правонарушений.
Понимает место налогового права в системе отраслей права России и его соотношение с ними. Знает предмет и метод налогового права. Знает общую характеристику принципов налогообложения.

Содержание учебной дисциплины

Налоговое право в системе российского права
Источники налогового права
Система налогов и сборов
Элементный состав налога и сбора
Налоговые правоотношения
Налоговое обязательство
Налоговый контроль и производство по делам о налоговых правонарушениях
Ответственность по налоговому законодательству
Налог на добавленную стоимость
Налог на прибыль организаций
Налог на доходы физических лиц
Страховые взносы
Имущественные налоги
Специальные налоговые режимы
Противодействие налоговым злоупотреблениям
Международные аспекты налогового права

Элементы контроля

Контрольная работа
Контрольная работа выполняется путем письменного решения одной задачи, предполагающего идентификацию и развернутое решение практических проблем из области налогового права. Контрольная работа выполняется в форме домашнего задания. Срок выполнения контрольной работы – 1 календарная неделя. Студент направляет решение задачи в установленный срок на электронную почту преподавателю, ведущему семинарские занятия, в виде файла в формате .doc, .docx или .pdf. Форма решения должна соответствовать требованиям, обычно предъявляемым при делопроизводстве. Рекомендуемый размер шрифта не менее 12 при межстрочном интервале не менее 1,15. Требования к объему отсутствуют. Срок проверки контрольной работы – 5 календарных дней. Содержание заданий и критерии оценивания пересдачи соответствуют формату контрольной работы.
Экзамен
Экзамен выполняется путем письменного решения одной задачи, предполагающего развернутое решение пяти практических проблем из области налогового права. Экзамен выполняется в письменной форме на компьютерах. Продолжительность выполнения экзамена – 120 минут. При выполнении экзамена разрешается пользоваться правовыми базами, установленными на компьютерах в аудитории, а также любыми источниками информации на бумажном носителе. Срок проверки экзамена – 5 календарных дней.

Промежуточная аттестация

2025/2026 2nd module
Ок/р*0,3 + Оэкз*0,7 , где Ок/р – оценка за контрольную работу, Оэкз – оценка за экзамен.

Список литературы

Авторы

Фетискина Ксения Дмитриевна
Власова Ольга Леонидовна
Балацюк Елизавета Сергеевна
Антонов Даниил Геннадьевич

Программа дисциплины