Налоговое регулирование

2025/2026

Статус: Маго-лего

Кто читает: Кафедра финансового права (Санкт-Петербург)

Где читается: Юридический факультет (Санкт-Петербург)

Когда читается: 3, 4 модуль

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Виноградов Даниил Андреевич

Язык: русский

Кредиты: 6

Контактные часы: 54

Дополнительные материалы в LMS Задать вопрос

Аннотация

Настоящая дисциплина относится к базовой (общепрофессиональной) части профессионального цикла учебных дисциплин подготовки студентов по направлению «Юриспруденция» (магистратура «Право и государственное управление»).Приступая к изучению курса, студенты должны иметь знания по дисциплинам: «Конституционное право России», «Административное право», «Гражданское право», «Гражданский процесс», «Налоговое право». Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем при прохождении научно-исследовательской практики.

Цель освоения дисциплины

Формирование у студента углубленных знаний о материально-правовой и процессуально-правовой проблематике налогового права Российской Федерации, возникающей в связи с применением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и его взаимодействием с правовым регулированием иной отраслевой принадлежности.

Планируемые результаты обучения

Знает понятие и структуру налоговой системы России в динамике ее развития и в сравнении с зарубежными странами.
Знает пределы подзаконного нормативного регулирования в налоговом праве. Умеет решать проблемы применения нормативных актов иной отраслевой принадлежности для целей налогообложения. Умеет обращаться к нетрадиционным источникам норм налогового права.
Знает конституционные основы налоговых платежей в системе иных обязательных публичных платежей.
Умеет решать проблемы элементного состава налогов.
Знает пределы и проблемы использования инструментария гражданского права в налоговом праве. Умеет определять способы защиты прав обязанных лиц и фискальных интересов публично-правовых образований при исполнении налоговой обязанности.
Знает правила налогообложения добавленной стоимости и потребления в России. Умеет решать проблемы налогообложения по НДС.
Знает правила налогообложения прибыли организаций в России. Умеет решать проблемы налогообложения по налогу на прибыль организаций.
Знает правила налогообложения доходов физических лиц в России. Умеет решать проблемы налогообложения по налогу на доходы физических лиц.
Знает понятие страховых взносов и основные проблемы их правового регулирования.
Знает основы налогообложения имущества в России. Умеет решать проблемы налогообложения имущества.
Знает основы специальных налоговых режимов в России. Умеет решать проблемы применения специальных налоговых режимов.
Знает конституционно-правовые основы и правовое регулирование налогового администрирования и налогового контроля. Умеет решать проблемы отдельных форм, видов и мероприятий налогового контроля. Знает способы защиты прав заинтересованных лиц и условия их реализации.
Умеет решать проблемы отдельных составов налоговых правонарушений. Знает пределы дифференциации ответственности, предусмотренной налоговым законодательством, по составам и субъектам налоговых правонарушений.
Знает правовой статус различных категорий налогоплательщиков и иных лиц, вовлеченных в процедуру исполнения налоговой обязанности.
Знает пределы применения оценочных категорий «деловая цель», «реальность хозяйственной операции» в налоговом праве и умеет их применять.
Знает основные подходы к избежанию двойного налогообложения при разграничения налоговых юрисдикций государств.

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Налоговая система.
Тема 2. Нормы налогового права
Тема 3. Налоги в системе обязательных публичных платежей
Тема 4. Элементный состав налога и сбора
Тема 5. Налоговое обязательство
Тема 6. Налог на добавленную стоимость
Тема 7. Налог на прибыль организаций
Тема 8. Налог на доходы физических лиц
Тема 9. Страховые взносы
Тема 10. Имущественные налоги и природоресурсные платежи
Тема 11. Специальные налоговые режимы
Тема 12. Налоговый контроль и производство по делам о налоговых правонарушениях
Тема 13. Ответственность по налоговому законодательству
Тема 14. Налоговые правоотношения
Тема 15. Противодействие налоговым злоупотреблениям
Тема 16. Международные аспекты налогового права

Элементы контроля

Контрольная работа №1
Контрольная работа №1 выполняется путем создания студентом видеозаписи или аудиозаписи с устным выступлением по предложенной к оценке практической проблеме налогового права (задаче). Продолжительность выступления – 10 минут. Срок создания студентом видеозаписи или аудиозаписи – не менее 1 календарной недели. Студент направляет преподавателю на электронную почту в установленный срок видеозапись или аудиозапись в виде файла или ссылки на файлообменный ресурс.
Самостоятельная работа
Самостоятельная работа представляет собой деловую игру, имитирующую переговоры двух сторон гражданско-правового договора (заказчик и исполнитель) об условиях налоговой оговорки. Каждую сторону представляет команда студентов. Число участников каждой команды – от 2 до 4. Число участников двух команд не может различаться более, чем на 1 человека. Окончательный состав команд определяет преподаватель. Участие в выполнении самостоятельной работы добровольное
Экзамен
Итоговый экзамен проводится в письменной форме на компьютерах. На итоговом экзамене студенту предлагается дать развернутое решение вынесенной на итоговый экзамен задачи, описав налоговые последствия пяти хозяйственных операций (событий), приведенных в задаче. Продолжительность выполнения экзаменационной работы – 120 минут. При выполнении экзаменационной работы разрешается пользоваться правовыми базами, установленными на компьютерах в аудитории, а также любыми источниками информации на бумажном носителе.
Контрольная работа №2
Контрольная работа №2 выполняется путем создания пакета проектов документов, необходимого для реализации права физического лица, являющегося налоговым резидентом Российской Федерации и плательщиком налога на доходы физических лиц, на социальный налоговый вычет. Срок создания студентом проектов документов – не менее 14 календарных дней. Шкала оценивания самостоятельной работы: Оценка Обоснование 10 - представлен полный пакет проектов документов, то есть документов: 1) формально необходимых для реализации права на социальный налоговый вычет (налоговая декларация, заявление и др. в соответствии с требованиями статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации) и 2) подтверждающих право на социальный налоговый вычет (договоры, акты, справки и др., в том числе перечисление их в перечне) 0 - пакет проектов документов не представлен или - в представленном пакете проектов документов отсутствуют документы: 1) формально необходимые для реализации права на социальный налоговый вычет (налоговая декларация, заявление и др. в соответствии с требованиями статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации) или 2) подтверждающие право на социальный налоговый вычет (договоры, акты, справки и др., а равно их перечень) Срок проверки и оценивания самостоятельной работы – 14 календарных дней.

Промежуточная аттестация

2025/2026 4th module
Орез = ( 0,25 * Окр1 + 0,15 * Окр2) * Кср + 0,6 * Оит.экз, где Орез – результирующая оценка; Опр.экз – оценка за промежуточный экзамен; Окр1 – оценка за контрольную работу №1; Окр2 – оценка за контрольную работу №2; Кср – коэффициент оценки за самостоятельную работу. Кср принимает значение 1 для студентов, не выполнявших самостоятельную работу, и Оср/8 - для студентов, выполнявших самостоятельную работу, где Оср - оценка за самостоятельную работу; Оэкз – оценка за итоговый экзамен. Максимальная оценка по дисциплине – 10. Если получившееся при расчете результирующей оценки число больше 10, то итоговая оценка по дисциплине составляет 10 баллов. Если оценка за итоговый экзамен составила от 0 (нуля) до 2 (двух) баллов включительно, оценка по дисциплине не может превысить 4 (четыре) балла. 1.

Список литературы

Авторы

Рыбникова Ирина Андреевна
Булдык Наталья Николаевна
Власова Ольга Леонидовна
Виноградов Даниил Андреевич

Программа дисциплины