2026/2027
Налогообложение предпринимательской деятельности
Статус:
Майнор
Кто читает:
Школа финансов
Где читается:
Факультет экономических наук
Онлайн-часы:
20
Охват аудитории:
для всех кампусов НИУ ВШЭ
Преподаватели:
Ольховик Владимир Витальевич
Язык:
русский
Кредиты:
5
Контактные часы:
28
Программа дисциплины
Аннотация
Курс "Налогообложение предпринимательской деятельности" включает в себя изучение тем, необходимых для формирования у студентов системы знаний о налоговых условиях для предпринимательской деятельности в Российской Федерации. В рамках курса студенты изучают следующие темы: Практические и теоретические аспекты порядка налогообложения предпринимательской деятельности в Российской Федерации.Характеристика налоговой системы Российской Федерации.Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц и страховых взносов для компаний и предпринимателей.Налог на прибыль: основные понятия и принципы расчета.НДС: вопросы исчисления и уплаты.Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения, автоматизированная система налогообложения, патентная система налогообложения (сравнение систем и обоснование их выбора для компаний и индивидуальных предпринимателей).Специфика налогообложения малого предпринимательства: обоснование выбора системы и базы налогообложения, особенности учета убытков при смене объекта налогообложения. Варианты выгодного сотрудничества предпринимателей с компаниями на УСН.Региональные и местные налоги: специфика уплаты для компаний и предпринимателей.
Планируемые результаты обучения
- По итогам выполнения проекта студент должен уметь анализировать бизнес-модель проекта с точки зрения налогообложения и выбирать подходящую организационно-правовую и налоговую конструкцию для разных этапов развития бизнеса.
- Студент должен уметь рассчитывать основные налоговые последствия предпринимательской деятельности, сопоставлять несколько вариантов налоговой нагрузки и обосновывать выбор наиболее рационального решения.
- Студент должен уметь строить логически связанную модель развития бизнеса, показывать переход от стартовой формы к региональному расширению, а при необходимости и к международному блоку, с учетом налоговых, правовых и управленческих последствий.
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Основы налогов, налогообложения и налоговой системы Российской Федерации
- Тема 2. Налоговое администрирование, налоговый контроль и комплаенс налогоплательщика.
- Тема 3. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
- Тема 4. Специальные налоговые режимы в налоговой системе Российской Федерации
- Тема 5. Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость
- Тема 6. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
- Тема 7. Особенности налогообложения организаций при выборе организационно-правовой формы введения бизнеса
- Тема 8. Региональные и местные налоги.
- Тема 9. Практические вопросы налогообложения отдельных операций и специальных сфер бизнеса
- Тема 10. Налоговое планирование и международное налогообложение в модели развития бизнеса.
Элементы контроля
- Работа на семинарах
- Интерактивное участие в лекциях
- Проект 1
- Проект 2
- Контрольная
- Экзамен
