Налоговые преступления

Бакалавриат 2026/2027

ID 1134451

Статус: Курс обязательный (Юриспруденция)

Кто читает: Кафедра уголовного права и процесса

Где читается: Юридический факультет (Санкт-Петербург)

Когда читается: 4-й курс, 4 модуль

Охват аудитории: для всех кампусов НИУ ВШЭ

Преподаватели: Купцов Иван Андреевич

Язык: русский

Кредиты: 5

Контактные часы: 48

Дополнительные материалы в LMS Задать вопрос

Аннотация

В рамках курса "Налоговые преступления" будут подробно исследованы как непосредственно составы налоговых преступлений (ст. 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ), так и смежные составы, которые также могут охватывать уголовную ответственность в сфере налоговых отношений (в частности, ст. 159 УК РФ и незаконное возмещение НДС). Помимо этого, в рамках данного курса будут рассмотрены особенности процедуры возбуждения и расследования налоговых преступлений, а также взаимосвязь процедур налогового контроля и уголовного судопроизводства. Приступая к изучению курса, студенты должны иметь знания по дисциплинам «Уголовно-процессуальное право», «Конституционное право России», «Уголовное право (Общая часть»), «Уголовное право (Особенная часть)». Основные положения дисциплины должны быть использованы в дальнейшем при изучении иных процессуальных правовых дисциплин, а также при подготовке выпускной квалификационной работы.

Цель освоения дисциплины

Изучить составы преступлений в сфере налоговых отношений и особенности процедуры возбуждения и расследования налоговых преступлений, а также взаимосвязь процедур налогового контроля и уголовного судопроизводства
Сформировать комплекс необходимых знаний о российском уголовном праве и судопроизводстве в сфере налоговых отношений
Выработать практические навыки применения уголовно-правовых и уголовно-процессуальных норм, относящихся к регулированию уголовно-правовых отношений в сфере налоговых отношений
• Предлагать правовые решения социальных и экономических проблем в сфере привлечения к налоговой и уголовной ответственности, выявлять достоинства и недостатки управленческих решений с правовой точки зрения, находить правовые способы предотвращения возникновения проблемных ситуаций;
• разрабатывать проекты правовых (судебных, правоприменительных) актов, подготавливать процессуальные документы, составлять документы аналитического характера (меморандумы, заключения, справки).

Планируемые результаты обучения

Понимает соотношение налогового права и уголовного права
Знает основания осуществления налогового контроля, правила его проведения, его виды
Понимает систему оснований уголовной ответственности за преступления в сфере налоговых отношений, умеет их правильно квалифицировать
Понимает особенности порядка возбуждения уголовных дел о налоговых преступлениях

Содержание учебной дисциплины

Налоговое право
Взаимосвязь процедур налогового контроля и уголовного судопроизводства
Налоговые преступления
Смежные составы, которые также могут охватывать уголовную ответственность в сфере налоговых отношений

Элементы контроля

Экзамен
Экзамен проводится в письменной форме и состоит в решении задачи. В ходе решения каждой задачи студент должен продемонстрировать: способность отобрать релевантные факты; способность выявить нормы права, дающие правовую квалификацию фактов, присутствующих в задании; способности проанализировать выявленные правовые нормы с помощью догматических знаний уголовного процесса и применить их к конкретным фактам без логических и фактических ошибок; способность чётко и последовательно излагать решение; корректный юридический язык и стиль изложения. На написание экзамена отводится 90 минут. 1. При выполнении указанных элементов контроля студентам разрешается пользоваться лишь теми правовыми актами, перечень и формат использования которых был заранее определен преподавателем в зависимости от тематики предлагаемых заданий. В ходе выполнения контрольной работы и письменных экзаменационных работ студентам не разрешается пользоваться литературой, правовыми актами, не входящими в заявленный преподавателем перечень, конспектами, персональными компьютерами, планшетами, смартфонами и другими вспомогательными средствами в отсутствие специального указания преподавателя. 2. В том случае, если при проверке письменных работ студентов, включая экзаменационные работы, выявляется полное или частичное совпадение текста ответа у разных студентов, и это совпадение не вызвано цитированием норм закона или судебной практики высших судов, всем студентам, у которых выявлено совпадение, выставляется оценка 0 за работу, без выяснения причин такого совпадения. 3. Продолжительность выполнения каждого элемента контроля, установленная настоящей программой, включает время написания элемента контроля и время его сдачи при написании в бумажном варианте, время его загрузки при выполнении в системе SmartLMS. 4. Задания текущего и итогового контроля могут быть проведены на платформе LMS, с использованием платформ видеоконференцсвязи МТС ЛИНК Webinar. Во время выполнения заданий текущего и итогового контроля студент должен обеспечить наличие стабильного Интернет-соединения и работающую (включенную) видеокамеру. Не выполнение указанных условий приравнивается к неявке на элемент контроля.
Контрольная работа
Контрольная работа проводится в письменной форме путем решения одной задачи. В ходе решения задачи студент должен продемонстрировать: способность отобрать релевантные факты; способность выявить нормы права, дающие правовую квалификацию фактов, присутствующих в задании; способности проанализировать выявленные правовые нормы с помощью догматических знаний уголовного процесса и применить их к конкретным фактам без логических и фактических ошибок; способность чётко и последовательно излагать решение; корректный юридический язык и стиль изложения. На написание контрольной отводится 40 минут. 1.При выполнении указанных элементов контроля студентам разрешается пользоваться лишь теми правовыми актами, перечень и формат использования которых был заранее определен преподавателем в зависимости от тематики предлагаемых заданий. В ходе выполнения контрольной работы и письменных экзаменационных работ студентам не разрешается пользоваться литературой, правовыми актами, не входящими в заявленный преподавателем перечень, конспектами, персональными компьютерами, планшетами, смартфонами и другими вспомогательными средствами в отсутствие специального указания преподавателя. 2. В том случае, если при проверке письменных работ студентов, включая экзаменационные работы, выявляется полное или частичное совпадение текста ответа у разных студентов, и это совпадение не вызвано цитированием норм закона или судебной практики высших судов, всем студентам, у которых выявлено совпадение, выставляется оценка 0 за работу, без выяснения причин такого совпадения. 3.Продолжительность выполнения каждого элемента контроля, установленная настоящей программой, включает время написания элемента контроля и время его сдачи при написании в бумажном варианте, время его загрузки при выполнении в системе SmartLMS.
Домашнее задание с использованием ИИ
Описание: Домашнее задание выполняется в письменной форме в 1 модуле. Целью домашнего задания является проверка умения студентов применять искусственный интеллект, анализировать полученный результат, сопоставлять его с действующим законодательством. По содержанию домашнее задание состоит в подготовке студентами одного процессуального документа (постановления должностного лица, протокола следственного действия, проекта судебного акта) путем использования искусственного интеллекта. Студент должен разработать промт, чтобы искусственный интеллект составил процессуальный документ, содержащий в себе все необходимые данные (обстоятельства дела, наименование, дату, время, место вынесения, сведения о лице (лицах) составившим и подписавшим данный документ). Далее студент пишет промт, с помощью которого дорабатывает полученный результат, после чего самостоятельно подготавливает идентичный процессуальный документ, исправляя допущенные искусственным интеллектом ошибки и неточности, сравнивает получившиеся результаты и составляет свое мнение по поводу того, для чего и как может быть использован искусственный интеллект в уголовном судопроизводстве. Допускается использование ИИ, (любой модели) с обязательным указанием: какие ИИ-инструменты использовались (название и версия), на каких этапах выполнения задания они применялись, какие основные промпты (запросы) существенно повлияли на полученный результат; соответствующие изображения (скриншоты). Все результаты, полученные с использованием ИИ, подлежат личной верификации: студент должен проверить все факты, ссылки и иные сведения, сгенерированные ИИ.

Промежуточная аттестация

2026/2027 4th module
Формула оценивания: РО дисциплина = k1·Ок + k2 Одз + k3·О экзамен где РО дисциплина – результирующая оценка по дисциплине (максимум – 10 баллов), k1 = 0,2, Ок – оценка за контрольную работу (максимум – 10 баллов); k2 = 0,2, Одз – сумма баллов за домашнее задание (максимум – 5 баллов); k3 = 0,7, О экзамен – оценка за экзамен (максимум – 10 баллов).

Список литературы

Авторы

Купцов Иван Андреевич
Балацюк Елизавета Сергеевна
Юсифов Юсиф Махияддин оглы

Программа дисциплины