Бакалавриат
2026/2027
Налоговая система России
Статус:
Курс по выбору (Экономика)
Кто читает:
Школа финансов
Где читается:
Факультет экономических наук
Когда читается:
4-й курс, 2 модуль
Охват аудитории:
для всех кампусов НИУ ВШЭ
Преподаватели:
Ольховик Владимир Витальевич
Язык:
русский
Кредиты:
3
Контактные часы:
40
Программа дисциплины
Аннотация
Настоящая программа учебной дисциплины устанавливает минимальные требования к знаниям и умениям студента и определяет содержание и виды учебных занятий и отчетности. Настоящая дисциплина относится к циклу специальных дисциплин и блоку дисциплин, обеспечивающих профессиональную подготовку. Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: Микроэкономика; Макроэкономика; Финансовый учет и отчетность, Корпоративные финансы. Данная дисциплина является одной из завершающих учебный процесс 4-го курса, поэтому ее основные положения могут быть использованы в дальнейшем при изучении других дисциплин, в частности «Налоговый менеджмент», «Налоговое планирование» и др. Программа предназначена для преподавателей, ведущих данную дисциплину, учебных ассистентов и студентов направления 38.03.01 «Экономика». Все материалы по настоящему курсу размещаются на платформе SmartLMS. Также на этой платформе организована сдача домашних заданий и элементов контроля. В преподавании задействованы эксперты с Базовой кафедры компании Kept (ех. KPMG).
Цель освоения дисциплины
- Освоение дисциплины "Налоговая система России" направлено на более глубокое понимание принципов, структуры и функционирования налоговой системы Российской Федерации. Эта дисциплина включает в себя изучение различных видов налогов, их характеристик, правовых основ и взаимосвязей. Основные цели освоения данной дисциплины включают: Понимание налоговой системы: Студенты получат полное представление о том, как устроена налоговая система России, какие налоги существуют, и как они взаимодействуют между собой. Знание законодательства: Обучение включает ознакомление с ключевыми налоговыми законами, правилами и нормами, что позволяет студентам ориентироваться в правовой области налогообложения. Анализ налоговых льгот и ставок: Студенты узнают о различных налоговых льготах, налоговых ставках и методах их применения. Это важно для понимания экономических и финансовых последствий налоговых решений. Расчет налогов: Обучение может включать практические задания по расчету налогов для разных видов деятельности или ситуаций. Планирование налогов: Студенты учатся выявлять возможности оптимизации налоговых платежей в рамках законодательства. Это важный навык для бухгалтеров, финансовых аналитиков и консультантов. Понимание обязанностей налогоплательщиков: Освоение дисциплины помогает понять, какие обязанности лежат на гражданах и организациях в сфере уплаты налогов. Актуальность информации: Налоговое законодательство может меняться, и обучение в данной дисциплине помогает быть в курсе последних изменений и обновлений. Подготовка к профессиональной деятельности: Для студентов, планирующих работать в области финансов, бухгалтерии, налогового консультирования или юриспруденции, понимание налоговой системы является важной профессиональной компетенцией. Способствование соблюдению законодательства: Освоение дисциплины способствует более глубокому пониманию налоговой ответственности и правил, что помогает избегать ошибок и нарушений.
Планируемые результаты обучения
- Студент определяет базовые элементы налогообложения: налогоплательщика, объект налогообложения, налоговую базу, ставку, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога. Разграничивает налог, сбор и страховой взнос. Классифицирует налоги по уровням бюджетной системы на федеральные, региональные и местные. Определяет роль налогоплательщика и налогового агента в простой хозяйственной операции.
- Студент описывает основные формы налогового контроля и порядок исполнения налоговой обязанности. Объясняет значение налоговой отчетности, первичных документов и доказательств реальности операций. Выявляет налоговые риски в модели бизнеса.
- Студент определяет налоговый статус физического лица и квалифицирует разные виды доходов для целей НДФЛ. Рассчитывает налоговую базу и сумму НДФЛ в базовых ситуациях. Определяет роль налогового агента и случаи самостоятельного декларирования доходов. Применяет стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные вычеты.
- Студент сравнивает специальные налоговые режимы, применимые к малому бизнесу. Рассчитывает УСН при объекте «доходы» и объекте «доходы минус расходы». Учитывает страховые взносы ИП за себя и страховые взносы за работников. Разграничивает собственные налоги бизнеса и удерживаемый НДФЛ работников. Проверяет минимальный налог при УСН «доходы минус расходы». Оценивает ограничения применения специальных налоговых режимов.
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Основы налогов, налогообложения и налоговой системы Российской Федерации
- Тема 2. Налоговое администрирование, налоговый контроль и комплаенс налогоплательщика.
- Тема 3. Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
- Тема 4. Специальные налоговые режимы в налоговой системе Российской Федерации
- Тема 5. Особенности исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость
- Тема 6. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций
- Тема 7. Особенности налогообложения организаций при выборе организационно-правовой формы введения бизнеса
- Тема 8. Региональные и местные налоги.
- Тема 9. Практические вопросы налогообложения отдельных операций и специальных сфер бизнеса
- Тема 10. Налоговое планирование и международное налогообложение в модели развития бизнеса.
Элементы контроля
- Контрольная работа
- Проектная работа
- Работа на семинарах
- Интерактивное участие на лекциях
- Экзамен
- Самостоятельная работа
