Налоговое планирование

2026/2027

Статус: Маго-лего

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Где читается: Факультет экономики НИУ ВШЭ (Нижний Новгород)

Когда читается: 1, 2 модуль

Охват аудитории: для всех кампусов НИУ ВШЭ

Преподаватели: Виноградова Ольга Владимировна

Язык: русский

Кредиты: 6

Контактные часы: 56

Дополнительные материалы в LMS Задать вопрос

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о правовом обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать и планировать налоговую нагрузку; получат знания о методах переноса налоговых расходов на более поздние периоды с учетом применения инструментов налогового планирования; ознакомятся с порядком идентификации налоговых рисков и способами управления налоговыми рисками; получат знания о системе внутреннего налогового контроля компании и оценке ее эффективности. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях; знакомство студентов с данными расчета налогов и порядком идентификации налоговых рисков в реальной компании; анализ практик применения различных положений учетных политик для целей налогообложения и практик использования инструментов налогового планирования, позволяющих оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налоговое планирование» являются:  - приобретение студентами знаний и умений анализирования налоговых расходов компании; - приобретение студентами практических навыков выявления налоговых рисков и управления ими;  - приобретение студентами практических навыков использования инструментов налогового планирования и проведения контрольных процедур, направленных на повышение эффективности налоговой нагрузки и стимулирование экономического роста компании. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы студентов и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

Понимать порядок организации системы внутреннего налогового контроля компании. Способность определять влияние налоговых рисков на деятельность компании
Владеть навыками определения и обоснования выбора налогового режима. Способность рассчитывать налоговую нагрузку. Приобретать навыки налогового планирования и переноса налоговых расходов на будущие периоды
Способность выявлять и оценивать налоговые риски компании. Приобретать навыки управления налоговыми рисками. Способность, используя информацию об особенностях компаний планировать налоговые расходы; понимать отличительные особенности каждого налогового режима

Содержание учебной дисциплины

Система налогового планирования в организации
Управление налоговыми рисками
Внутренний налоговый контроль компании

Элементы контроля

Активность
Учитывается посещаемость, оценка за доклад, средняя оценка за выполнение домашних заданий, средняя оценка за работу на семинарах
Контрольное задание
Выполняется письменно в установленный срок

Промежуточная аттестация

2026/2027 2nd module
0.3 * Контрольное задание + 0.2 * Активность

Список литературы

Авторы

Виноградова Ольга Владимировна

Программа дисциплины