Налоговый аудит и комплаенс

2026/2027

Статус: Маго-лего

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Где читается: Факультет экономики НИУ ВШЭ (Нижний Новгород)

Охват аудитории: для всех кампусов НИУ ВШЭ

Преподаватели: Рубцова Евгения Михайловна

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 40

Дополнительные материалы в LMS Задать вопрос

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о видах и инструментах контроля, направленных на соблюдение требований налогового законодательства и предупреждение его нарушений; научатся применять актуальную практику в вопросах расчета налоговой базы по различным налогам; научатся управлять налоговыми рисками, рассчитывать и планировать налоговую нагрузку; ознакомятся с порядком функционирования политики коммерческой осмотрительности при ведении бизнеса; получат знания о методах оценки налогоплательщика контролирующими органами. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях; знакомство студентов с порядком расчета налоговой базы по НДС, налогу на прибыль и др. налогам; анализ практик управления налоговыми рисками в реальной компании; знакомство с инструментами политики коммерческой осмотрительности компании и возможностей использования цифровых сервисов при выборе контрагентов; анализ практик налогового планирования, позволяющих оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Налоговый комплаенс и аудит» являются: • приобретение студентами знаний о налоговом контроле в компании; • приобретение практических навыков проверки правильности начисления сумм налоговых платежей и заполнения налоговой отчетности; • приобретение студентами знаний и умений анализирования и контролирования налоговых расходов компании; • приобретение студентами практических навыков выявления налоговых рисков и управления ими; • приобретение студентами практических навыков использования инструментов налогового планирования и проведения контрольных процедур, направленных на оптимизацию налоговой нагрузки компании. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы студентов и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

Определяет цели и задачи налогового контроля, а также ответственности за налоговые правонарушения
Владеет знаниями о порядке организации системы внутреннего налогового контроля компании
Осознает разницу между налоговым комплаенсом и налоговым аудитом
Применяет методы оценки налогоплательщика контролирующими органами
Представляет ход проведения аудита налоговых обязательств
Формулирует задание на проведение налогового аудита
Планирует налоговые расходы компании, контролирует уровень налоговой нагрузки на бизнес, обосновывает и контролирует выбор режима налогообложения
Выявляет и оценивает налоговые риски компании. Владеет навыками управления налоговыми рисками
Имеет навыки заполнения и контроля налоговой отчетности
Способен собирать и обрабатывать информацию для проверки правильности исчисления налогов, сборов и страховых взносов, действующих на территории РФ

Содержание учебной дисциплины

Раздел 1 Сущность и задачи налогового комплаенса и налогового аудита
Раздел 2. Организация и контроль налогового учета в компании..
Раздел 3. Планирование налоговых обязательств компании. Управление налоговыми рисками
Раздел 4. Налоговый аудит

Элементы контроля

Контрольная работа 1
Работа в форме файла в формате pdf и отправляется в LMS не позднее 17:59 30 января. Работа, представленная в виде фотографии рукописного текста, оценивается в ноль баллов. Оформление: шрифт - Times New Roman, размер - 12, межстрочный интервал – 1,5, выравнивание – по ширине, абзац – 1,5 см, расстановка переносов. Сверху 1 листа указан вариант и полное ФИО студента. Работа содержит не только решение, но и условия.
Контрольная работа 2
Составить учетную политику (УП) организации для целей налогового учета ООО "ОПТТОРГ"ООО "ОПТТОРГ"
Контрольная работа 3
Тест

Промежуточная аттестация

2026/2027 3rd module
0.25 * Контрольная работа 3 + 0.25 * Контрольная работа 2 + 0.25 * Тест + 0.25 * Контрольная работа 1

Список литературы

Авторы

Виноградова Ольга Владимировна
Сорокина Инна Викторовна

Программа дисциплины