Магистратура
2019/2020
Диагностика финансового состояния компании
Статус:
Курс по выбору (Финансовый инжиниринг)
Направление:
38.04.08. Финансы и кредит
Кто читает:
Практико-ориентированные магистерские программы факультета экономических наук
Где читается:
Факультет экономических наук
Когда читается:
1-й курс, 1 модуль
Формат изучения:
без онлайн-курса
Преподаватели:
Шепилова Наталия Петровна
Прогр. обучения:
Финансовый инжиниринг
Язык:
русский
Кредиты:
3
Контактные часы:
32
Программа дисциплины
Аннотация
Курс ориентирован главным образом на интересы лиц, не имеющих базового экономического образования (поступивших в магистратуру из технических и гуманитарных ВУЗов), нуждающихся в систематизации знаний и получении навыков использования финансовых показателей при принятии решений финансового и инвестиционного характера.
Цель освоения дисциплины
- Целями освоения дисциплины «Диагностика финансового состояния компании» являются формирование системы знаний в области финансовой отчетности и основ финансового анализа, формирование соответствующих компетенций, позволяющих использовать полученные навыки в сфере научной и профессиональной деятельности.
Планируемые результаты обучения
- Студент должен знать - основные понятия и инструменты теории финансового и управленческого учета; - содержание основных финансовых отчетов, являющихся информационной базой анализа; - современные методы анализа финансовой информации для принятия управленческих решений в области инвестирования и операционного управления;
- Студент должен уметь - осуществлять поиск информации по полученному заданию; - использовать и анализировать информацию, содержащуюся в финансовых и управленческих отчетах; - рассчитывать на основе типовых методик и действующих рекомендаций базовые показатели, характеризующие ликвидность, финансовую устойчивость и деловую активность компании; - составлять финансовую отчетность и рассчитывать показатели валовой, маржинальной и операционной прибыли
- Студент должен уметь - выявлять проблемы и оценивать качество управления финансами при анализе конкретных ситуаций, формулировать рекомендации для их решения; - представлять результаты анализа в форме аналитических отчетов с учетом требований различных групп пользователей финансовой информации.
- Студент должен иметь навыки - сбора и обработки исходной информации; - применения современного математического инструментария для формирования прогнозных данных; - использования современных методик выбора и расчета ключевых показателей эффективности; - интерпретации динамики полученных в результате расчета индикаторов и графической иллюстрации их изменения; - самостоятельной работы по анализу конкретных ситуаций, выявлению имеющихся проблем, формулировки выводов и рекомендаций.
Содержание учебной дисциплины
- Финансовая отчетность и принципы ее составления по МСФО и РПБУОсновные принципы бухгалтерского учета. Нормативное регулирование. Сравнение принципов МСФО и ПБУ. Управленческие подходы к анализу финансовой отчетности. Сравнение управленческого учета и бухгалтерского учета.
- Методологические основы формирования финансовой отчетности. Отчет о финансовом положении компании, отчет о финансовых результатах компании, отчет об изменении капиталаСостав финансовой отчетности. Структура бухгалтерского баланса. Статьи активов и пассивов. Система двойной записи. Методика расчета прибыли. Формирование прибыли в отчете о финансовых результатах. Управленческие подходы к анализу Прибыли. Понятие Директ-костинг, маржинальный отчет о прибылях и убытках.
- Финансовая информация для принятия управленческих решений. Управленческий и финансовый отчет о доходах и расходах.Анализ прибыльности компании, показатели рентабельности. Анализ точки безубыточности. Финансовая информация в отчетности в зависимости от стадии развития корпорации и ее жизненного цикла. Принятие управленческих решений на основании финансовой информации.
- Анализ и обоснование решений стратегического характера (финансовая диагностика и элементы финансового моделирования). Экспресс анализ финансовой отчетности.Формулы для проведения экспресс анализа финансовой отчетности. Их предельные занчения. Отраслевые показатели эффективности. Постороение финансовой модели с учетом планируемых показателей.
- Кейс по анализу финансового состояния компаний (M&A, покупка бизнеса, отраслевой бизнес)
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Accounting : theory and practice, Glautier, M. W. E., Underdown, B., 2001
- Fabozzi, F. J. (2002). The Handbook of Financial Instruments. Hoboken, N.J.: Wiley. Retrieved from http://search.ebscohost.com/login.aspx?direct=true&site=eds-live&db=edsebk&AN=81949
- Фондовый рынок : учеб. пособие для вузов, Берзон, Н. И., Аршавский, А. Ю., 2009
Рекомендуемая дополнительная литература
- Инвестиционные рычаги максимизации стоимости компании : практика российских предприятий, Теплова, Т. В., 2007