Налоговое планирование

Бакалавриат 2021/2022

Статус: Курс по выбору (Финансовый менеджмент)

Направление: 38.03.01. Экономика

Кто читает: Открытые программы в области финансов и учета

Где читается: Открытые программы в области финансов и учета

Когда читается: 3-й курс, 4 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Язык: русский

Кредиты: 5

Контактные часы: 32

Дополнительные материалы в LMS Задать вопрос

Аннотация

Дисциплина Налоговое планирование относится к циклу дисциплин по выбору. Изучение данной дисциплины базируется на следующих дисциплинах: Микроэкономика, Налоги и налогообложение, Финансовый менеджмент, Бухгалтерский учет и отчетность, Управленческий учет. Для освоения учебной дисциплины, студенты должны владеть следующими знаниями и компетенциями: знать основы бухгалтерского и управленческого учета, основы финансового планирования и бюджетирования, основы налогообложения. Основные положения дисциплины должны дополнить знания и компетенции, полученные при изучении вышеуказанных дисциплин. Целями освоения дисциплины Налоговое планирование являются: обучение методике расчета налогов применительно к разным ситуациям производственной деятельности предприятия (разные формы заключения сделок, наличие филиалов и структурных подразделений, т.п.); изучение приемов и методов налогового планирования применительно к разным сферам бизнеса, позволяющих оценивать влияние налоговых последствий на эффективность всего бизнеса и отдельных его проектов. В результате освоения дисциплины студент должен знать: что включается в теории и практике в понятие «налоговое планирование», «налоговая оптимизация», какие факторы влияют на налоговую нагрузку предприятия, отдельных направлений бизнеса, в чем особенности налогового планирования предприятий – нерезидентов; должен уметь составлять налоговое поле для выбранного направления бизнеса, рассчитывать налоги применительно к выбранному направлению бизнеса, определять основные элементы налоговой учетной политики предприятия, влияющие на оптимизацию налоговых платежей; обладать навыками расчетов налоговой нагрузки применительно к бизнес-плану предприятия в целом и его отдельных инвестиционных проектов, иметь представление о механизме действия международного регулирования избежания двойного налогообложения, оптимизации налогов через оффшорный бизнес.

Цель освоения дисциплины

В результате освоения дисциплины студент должен знать: что включается в теории и практике в понятие «налоговое планирование», «налоговая оптимизация», какие факторы влияют на налоговую нагрузку предприятия, отдельных направлений бизнеса, в чем особенности налогового планирования предприятий – нерезидентов; должен уметь составлять налоговое поле для выбранного направления бизнеса, рассчитывать налоги применительно к выбранному направлению бизнеса, определять основные элементы налоговой учетной политики предприятия, влияющие на оптимизацию налоговых платежей; обладать навыками расчетов налоговой нагрузки применительно к бизнес-плану предприятия в целом и его отдельных инвестиционных проектов, иметь представление о механизме действия международного регулирования избежания двойного налогообложения, оптимизации налогов через оффшорный бизнес.

Планируемые результаты обучения

должен знать: в чем особенности налогового планирования предприятий – нерезидентов
должен знать: что включается в теории и практике в понятие «налоговое планирование», «налоговая оптимизация», какие факторы влияют на налоговую нагрузку предприятия, отдельных направлений бизнеса
должен обладать навыками: расчетов налоговой нагрузки применительно к бизнес-плану предприятия в целом и его отдельных инвестиционных проектов, иметь представление о механизме действия международного регулирования избежания двойного налогообложения, оптимизации налогов через оффшорный бизнес.
должен уметь: составлять налоговое поле для выбранного направления бизнеса, рассчитывать налоги применительно к выбранному направлению бизнеса, определять основные элементы налоговой учетной политики предприятия, влияющие на оптимизацию налоговых платежей

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Задачи и цели налогового планирования.
Тема 2. Направления налогового планирования
Тема 3. Общая система налогообложения и механизм исчисления основных налогов как основа текущего налогового планирования.
Тема 4. Учетная политика организации и налоговые льготы как важнейшие элементы налогового планирования.
Тема 5. Упрощенные налоговые режимы и механизм исчисления налогов
Тема 6. Налоговое планирование деятельности иностранных компаний на территории РФ.

Элементы контроля

Индивидуальное практическое задание
Оценки по дисциплине рассчитывается по формуле: О результирующая = О индивидуальное задание + О тест Шкала пересчета суммы полученных баллов за индивидуальное задание и тест на 10-балльную шкалу: 1-49 - 1 балл (неудовлетворительно); 50-54 – 2 балла (неудовлетворительно); 55-64 – 3 балла (неудовлетворительно); 65-69 – 4 балла (удовлетворительно); 70-74 – 5 баллов (удовлетворительно); 75-80 – 6 баллов (хорошо); 81-85 – 7 баллов (хорошо); 86-95 – 8 баллов (отлично); 96-99 – 9 баллов (отлично); 100 – 10 баллов (отлично).
Тест
Оценки по дисциплине рассчитывается по формуле: О результирующая = О индивидуальное задание + О тест Шкала пересчета суммы полученных баллов за индивидуальное задание и тест на 10-балльную шкалу: 1-49 - 1 балл (неудовлетворительно); 50-54 – 2 балла (неудовлетворительно); 55-64 – 3 балла (неудовлетворительно); 65-69 – 4 балла (удовлетворительно); 70-74 – 5 баллов (удовлетворительно); 75-80 – 6 баллов (хорошо); 81-85 – 7 баллов (хорошо); 86-95 – 8 баллов (отлично); 96-99 – 9 баллов (отлично); 100 – 10 баллов (отлично).
Индивидуальное практическое задание
Оценки по дисциплине рассчитывается по формуле: О результирующая = О индивидуальное задание + О тест Шкала пересчета суммы полученных баллов за индивидуальное задание и тест на 10-балльную шкалу: 1-49 - 1 балл (неудовлетворительно); 50-54 – 2 балла (неудовлетворительно); 55-64 – 3 балла (неудовлетворительно); 65-69 – 4 балла (удовлетворительно); 70-74 – 5 баллов (удовлетворительно); 75-80 – 6 баллов (хорошо); 81-85 – 7 баллов (хорошо); 86-95 – 8 баллов (отлично); 96-99 – 9 баллов (отлично); 100 – 10 баллов (отлично).
Тест
Оценки по дисциплине рассчитывается по формуле: О результирующая = О индивидуальное задание + О тест Шкала пересчета суммы полученных баллов за индивидуальное задание и тест на 10-балльную шкалу: 1-49 - 1 балл (неудовлетворительно); 50-54 – 2 балла (неудовлетворительно); 55-64 – 3 балла (неудовлетворительно); 65-69 – 4 балла (удовлетворительно); 70-74 – 5 баллов (удовлетворительно); 75-80 – 6 баллов (хорошо); 81-85 – 7 баллов (хорошо); 86-95 – 8 баллов (отлично); 96-99 – 9 баллов (отлично); 100 – 10 баллов (отлично).

Промежуточная аттестация

2021/2022 учебный год 4 модуль
0.7 * Тест + 0.3 * Индивидуальное практическое задание

Список литературы

Авторы

Степина Антонина Федоровна

Программа дисциплины