Бакалавриат
2021/2022
Налоговое право
Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»
Статус:
Курс обязательный (Юриспруденция)
Направление:
40.03.01. Юриспруденция
Кто читает:
Кафедра финансового права (Санкт-Петербург)
Где читается:
Юридический факультет (Санкт-Петербург)
Когда читается:
4-й курс, 1-3 модуль
Формат изучения:
без онлайн-курса
Охват аудитории:
для своего кампуса
Преподаватели:
Антонов Даниил Геннадьевич
Язык:
русский
Кредиты:
5
Контактные часы:
82
Программа дисциплины
Аннотация
Данная дисциплина является обязательной для изучения. Приступая к изучению курса, студенты должны иметь знания по дисциплинам: «Теория государства и права», «Конституционное право России», «Административное право», «Гражданское право», «Предпринимательское право». В результате изучения дисциплины студенты должны знать терминологию и основные понятия, которые используются в законодательстве о налогах и сборах; основные нормативные источники и историю формирования современной налоговой политики России; основные этапы развития налогового права; принципы, категории, понятия, институты налогового права. Уметь толковать действующие правовые позиции судебных органов по вопросам применения законодательства о налогах и сборах; разбираться в основных проблемах налогового права, владеть понятийным аппаратом и терминологией; анализировать практику разрешения судебных споров, оценивать правовые последствия решений, принятых судами по конкретным спорам. Иметь навыки работы с нормативными актами, судебно-арбитражной практикой в области налогового права; подготовки проектов нормативных правовых актов, их технико-экономического обоснования; расчета сумм налогов и сборов на примере конкретных задач.
Цель освоения дисциплины
- приобретение студентами базовых, а также углубленных знаний в области российского налогового права: действующего в этой сфере законодательства, современной практики его правоприменения, а также доктринальных подходов;
- приобретение студентами навыков решения основных теоретических и практических проблем в области налогового права;
- приобретение навыков анализа, системного восприятия и толкования источников налогового права;
- приобретение навыков выявления тенденций в правовом регулировании налоговых отношений.
Планируемые результаты обучения
- Знает виды налоговых правоотношений, их субъектный состав.
- Знает виды специальных налоговых режимов, основания для их применения налогоплательщиком, случаи утраты права на их применение
- Знает момент и основания возникновения, изменения, прекращения налоговой обязанности применительно к различным фактическим ситуациям.
- Знает обязательные и факультативные элементы налога, проблемы их отнесения к той или иной категории.
- Знает основания осуществления налогового контроля, правила его проведения, его виды.
- Знает понятие добросовестности в налоговых правоотношениях, причины его появления. Знает критерии установления факта недобросовестности в налоговых правоотношениях и методы противодействия ей.
- Знает правила действия международных договоров в сфере налогообложения, тенденции развития налогового законодательства и международного налогового права.
- Знает систему налогов и сборов, отличает сборы налогового характера от сборов фискального характера, знает классификации налогов и сборов.
- Знает элементный состав налога на доходы физических лиц, правила его исчисления и уплаты.
- Знает элементный состав налога на имущество организаций и налога на имущество физических лиц, правила их исчисления и уплаты.
- Знает элементный состав налога на прибыль организаций, правила его исчисления и уплаты.
- Знает элементный состав НДС, правила его исчисления и уплаты.
- Знает элементный состав страховых взносов, правила их исчисления и уплаты.
- Ориентируется в источниках налогового права, в их иерархии. Знает правила вступления в силу актов законодательства о налогах и сборах.
- Понимает виды налоговой ответственности, состав налоговых правонарушений.
- Понимает место налогового права в системе отраслей права России и его соотношение с ними. Знает предмет и метод налогового права. Знает общую характеристику принципов налогообложения.
Содержание учебной дисциплины
- Налоговое право в системе российского права
- Источники налогового права
- Система налогов и сборов
- Элементный состав налога и сбора
- Налоговые правоотношения
- Налоговое обязательство
- Налоговый контроль и производство по делам о налоговых правонарушениях
- Ответственность по налоговому законодательству
- Налог на добавленную стоимость
- Налог на прибыль организаций
- Налог на доходы физических лиц
- Страховые взносы
- Имущественные налоги
- Специальные налоговые режимы
- Противодействие налоговым злоупотреблениям
- Международные аспекты налогового права
Элементы контроля
- посещение и работа на семинарском занятииРабота на семинарских занятиях оценивается семинаристом. Результаты оценивания передаются лектору. Результаты оценивания доводятся лектором до студентов через учебный офис и (или) в системе LMS не позднее 5 рабочих дней до даты проведения экзамена.
- экзаменЭкзамен проводится в письменной форме. На экзамене студенту предлагается дать развернутое решение вынесенной на экзамен задачи. Продолжительность выполнения экзаменационной работы – 120 минут. При выполнении экзаменационной работы разрешается использование конспектов лекций, НК РФ, а также постановлений Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33, от 30.07.2013 № 57, от 12.10.2006 № 53 в электронном виде.
- Контрольная работаКонтрольная работа выполняется в форме решения задачи. Контрольная работа выполняется по результатам изучения тем 1-8. Цель ее проведения – проверить умение студентов ориентироваться в изученном теоретическом и практическом материале и анализировать его. Требования, предъявляемые при выполнении работы: анализ точек зрения, которые могут быть использованы для решения задачи, их аргументация и контраргументация. Итоговый вывод. Продолжительность выполнения работы в форме решения задачи – 60 минут. При выполнении контрольной работы разрешается использование конспектов лекций, НК РФ, а также постановлений Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 № 33, от 30.07.2013 № 57, от 12.10.2006 № 53 в электронном виде.
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Аналогия в налоговом праве: Монография / Юзвак М. В.; Под ред. Щекина Д. М. - 2-е изд. - Москва : ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 138 с.: 60x88 1/16. - (Научная мысль) (Обложка. КБС) ISBN 978-5-369-01533-9 - Текст : электронный. - URL: http://znanium.com/catalog/product/504342
- Рябов А. А. Влияние гражданского права на налоговые отношения (доктрина, толкование, практика) : монография / А. А. Рябов. — М. : Норма : ИНФРА-М, 2017. — 224 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/750678
- Щекин, Д. М. Налоговые риски и тенденции развития налогового права : монография / Д. М. Щекин ; под редакцией С. Г. Пепеляева. — Москва : СТАТУТ, 2007. — 236 с. — ISBN 5-8354-0397-6. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/61818 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.
Рекомендуемая дополнительная литература
- Винницкий, Д. В. Международное налоговое право: проблемы теории и практики / Д. В. Винницкий. — Москва : СТАТУТ, 2017. — 463 с. — ISBN 978-5-8354-1313-3. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/107807 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.
- Неопределенность в налоговом праве и правовые средства ее преодоления: Монография / А.В. Демин. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. - 246 с.: 60x88 1/16. - (Научная мысль). (обложка) ISBN 978-5-369-01089-1 - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/319340