Налоги

Бакалавриат 2021/2022

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Статус: Курс по выбору (Экономика)

Направление: 38.03.01. Экономика

Кто читает: Департамент финансов

Где читается: Санкт-Петербургская школа экономики и менеджмента

Когда читается: 3-й курс, 1 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Назарова Варвара Вадимовна

Язык: русский

Кредиты: 3

Контактные часы: 28

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

В рамках данного курса раскрываются основные теоретические и практические аспекты порядка налогообложения и роли налогов в условиях рыночной экономики. В первой части курса рассматривается характеристика налоговой системы Российской Федерации: принципы построения налоговой системы, распределение налогов между бюджетами различных уровней, действие законодательства по налогам и сборам во времени и в пространстве, классификация налогов, участники налоговых отношений их права и обязанности, налогоплательщики и элементы налогообложения (объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки исчисления налога), налоговые правонарушения и налоговые санкции. Во второй части курса рассматриваются механизмы исчисления основных прямых налогов (налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на имущество) и косвенных налогов (налог на добавленную стоимость и акцизы), а также специальные налоговые режимы.

Цель освоения дисциплины

Целью освоения дисциплины «Налоги и налогообложение» являются приобретение теоретических знаний в области системы налогов, приобретение, отработка и закрепление умений и навыков применения методов налогового планирования в компаниях и финансовых институтах, исчисления налоговой экономии, а также формирование системных и профессиональных компетенций. Цели дисциплины: - получение студентами знаний об экономической сущности налогов, основах налоговой системы РФ, принципах формирования налогов в России, формах налогового контроля и мерах ответственности налогоплательщиков; - овладение студентами необходимыми навыками работы с Налоговым Кодексом РФ и другими нормативными документами; - овладение студентами навыками расчётов основных налогов и оптимизации налоговых платежей. Задачи дисциплины «Налоги и налогообложение» состоят в изучении теоретических основ налогообложения российских и международных корпораций, ознакомлении со способами и методами налогового учета и планирования, получении компетенций по оценке и оптимизации системы налогообложения компании, получении навыков по администрированию системы налогообложения корпораций. Задачи включают в себя развитие способностей слушателей грамотно пользоваться полученными теоретическими и практическими знаниями для оценки налоговых рисков компании, расчета налоговых обязательств и организации процесса эффективного корпоративного налогового планирования.

Планируемые результаты обучения

Знать основные категории налогов и налогообложения, уметь определить основные факторы для проведения налоговой оценки, реализовывать метод на практике Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязиУметь решать задачи по теме корпоративного и индивидуального налогообложения, разрабатывать рекомендации
Знать основные категории налогов и налогообложения, уметь определить основные факторы для проведения налоговой оценки, реализовывать метод на практике Принимать управленческие решения, аргументировать полученные выводы, находить взаимосвязиУметь решать задачи по теме корпоративного и индивидуального налогообложения, разрабатывать рекомендации
Уметь классифицировать налоги, видеть ключевые тенденции налоговой политики компании. Разделять взносы, налоги и сборы. Уметь ассоциировать налоговые правонарушения

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Основы налогов и налогообложения
Тема 2. Налогообложение корпоративных доходов
Тема 3. Корпоративное налогообложение.
Тема 4. Индивидуальное налогообложение
Тема 5. Содержание налогового планирования на уровне компании
Тема 6. Планирование отдельных корпоративных налогов.

Элементы контроля

Аудиторная работа
Контрольная работа
Целью выполнения контрольных работ является проверка сформированных расчетно-аналитических компетенций. Целью выполнения является проверка сформированных аналитических и исследовательских компетенций в области налогового менеджмента, финансового анализа, финансовой политики компаний. Каждый студент выполняет контрольную работу самостоятельно. Задание по контрольной работе включает: тестовые вопросы по пройденному материалу, определение налоговых платежей по различным налогам, выбор наиболее рационального режима налогообложения, определения общих требований налогообложения; разработку рекомендаций по оптимизации налоговых платежей
Экзамен
Промежуточная аттестация проводится в форме письменного экзамена. Продолжительность экзамена: 90 минут (2 академических часа). Экзамен состоит из закрытых вопросов (выбрать правильные ответы из предложенных) и открытых вопросов- задач (дать развернутый содержательный ответ на поставленный вопрос). Структура экзамена: 10 закрытых вопросов с одним вариантом ответа- часть 1 3 задачи, предполагающие расчет по одному виду налога при различных условиях- часть 2

Промежуточная аттестация

2021/2022 учебный год 1 модуль
0.2 * Аудиторная работа + 0.5 * Экзамен + 0.3 * Контрольная работа

Программа дисциплины