Бакалавриат
2021/2022
Налоговое право
Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Статус:
Курс по выбору (Юриспруденция)
Направление:
40.03.01. Юриспруденция
Где читается:
Факультет права (Нижний Новгород)
Когда читается:
4-й курс, 3 модуль
Формат изучения:
без онлайн-курса
Охват аудитории:
для своего кампуса
Преподаватели:
Рашидов Омар Ширинович
Язык:
русский
Кредиты:
4
Контактные часы:
40
Программа дисциплины
Аннотация
Дисциплина «Налоговое право» обеспечивает усвоение студентами теоретических аспектов налогового права, ориентирует их на решение сложных вопросов применительно к практической деятельности налоговых органов, юристов организаций, налоговых агентов, налогоплательщиков и, таким образом, способствовать профессиональному становлению во всех сферах правоприменения. Изучение дисциплины «Налоговое право» занимает одно из ключевых мест в профессиональной подготовке выпускника, поскольку способствует формированию практических навыков в сфере налогообложения.
Цель освоения дисциплины
- Цель дисциплины «Налоговое право» состоит в том, чтобы сформировать у студента представление о налоговом праве в целом, его месте и роли в системе отраслей российского права, различных точек зрения о состоянии и развитии науки налогового права, о происхождении налогов, экономических и социальных аспектах их функционирования.
Планируемые результаты обучения
- Владеет основными понятиями. Анализирует основные региональные и местные налоги и сборы по элементам юридического состава
- Владеет основными понятиями. Анализирует основные федеральные налоги и сборы по элементам юридического состава
- Владеет основными понятиями. Анализирует отдельные составы налоговых правонарушений в соответствии с главой 16 НК РФ. Ознакомлен с судебной и административной практикой судов всех уровней относительно ответственности за нарушение налогового законодательства
- Владеет основными понятиями. Различает и понимает методы и виды налогового контроля, формы реализации итогов контроля.
- Владеет основными понятиями. Соотносит категории «налоговая обязанность» и «налоговые обязательства». Характеризует элементы юридического состава налога.
- Владеет основными понятиями. Характеризует общие (конституционные) принципы права относительно налоговых правоотношений. Анализирует специальные принципы налогового права и обосновывает с точки зрения практической реализации
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Налоговое право России – самостоятельная отрасль российского права.
- Тема 2. Принципы, нормы, источники (формы) налогового права
- Тема 3. Налоговая система Российской Федерации.
- Тема 4. Налоговые правоотношения. Субъекты налогового права.
- Тема 5. Обязанность по уплате налогов (сборов) и её исполнение
- Тема 6. Налоговый контроль
- Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- Тема 8. Защита прав налогоплательщика
- Тема 9. Федеральные налоги и сборы
- Тема 10. Региональные и местные налоги и сборы
- Тема 11. Специальные налоговые режимы в Российской Федерации
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Налоговое право : учебник / Е. М. Ашмарина, Н. М. Артемов, Е. С. Иванова [и др.] ; под ред. Е. М. Ашмариной. — Москва : КноРус, 2021. — 293 с. — ISBN 978-5-406-02992-3. — URL: https://book.ru/book/936301 (дата обращения: 04.07.2025). — Текст : электронный.
Рекомендуемая дополнительная литература
- Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник для вузов / Ю. А. Крохина. — 9-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 464 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-11137-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/449640 (дата обращения: 27.08.2024).
- Мишле, Е. В. Налоговое право. Региональные и местные налоги и сборы : учебное пособие для вузов / Е. В. Мишле. — Москва : Издательство Юрайт, 2020. — 177 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-06188-8. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/455190 (дата обращения: 27.08.2024).
- Налоговое право : учебно-методический комплекс / Е. В. Покачалова, А. С. Алимбекова, А. С. Жутаев [и др.] ; под ред. Е. В. Покачаловой. — Москва : Русайнс, 2021. — 270 с. — ISBN 978-5-4365-5172-2. — URL: https://book.ru/book/936806 (дата обращения: 04.07.2025). — Текст : электронный.