Финансовое право России

Магистратура 2020/2021

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Курс адаптационный (Финансовое, налоговое и таможенное право)

Направление: 40.04.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 1-й курс, 1, 2 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Преподаватели: Комягин Дмитрий Львович

Прогр. обучения: Финансовое, налоговое и таможенное право

Язык: русский

Кредиты: 4

Контактные часы: 60

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

«Финансовое право России» как учебная дисциплина входит в базовую часть профессионального цикла подготовки юристов в подавляющем большинстве образовательных программах бакалавриата. Данный курс в рамках магистерской программы рекомендуется для студентов, которые не имеют диплома об окончании факультета права НИУ ВШЭ, и является обязательным изучения для студентов, не получивших юридического образования, и для иных студентов на основании решения академического руководителя образовательной программы. Данное решение может приниматься на основании результатов тестирования, которое проводится на первом занятии по дисциплине. Курс включает в себя широкий спектр вопросов, которые призваны показать связь финансового права с иными правовыми дисциплинами, с экономическими специальностями и с практической деятельностью как в публичном, так и в частном секторе экономики. В рамках учебной дисциплины студенты знакомятся с базовыми категориями финансового права, его источниками и принципами, механизмом финансово-правового регулирования, правотворчеством в сфере публичных финансов. Также студенты получат общие знания о публичных расходах и доходах, о публичном кредите, основных категориях бюджетного, налогового, эмиссионного и валютного права. После освоения курса слушатель должен ориентироваться также в видах и формах обязательных платежей, вопросах финансового, налогового и валютного контроля, ответственности за нарушения в указанных сферах, получить представление о закупках для публичных нужд. Основными целями, которые должны быть достигнуты при освоении дисциплины «Финансовое право России», являются ликвидация пробелов в базовых теоретических знаниях у студентов, не имеющим юридического образования, актуализация знаний у студентов, имеющим юридическое образование или получившем его за рубежом, ознакомление студентов с основами финансового права и тенденциях его развития. Задачами, достигаемыми в рамках поставленных целей, также являются получение навыков анализа источников финансового права и использования норм финансового права и законодательства в практической деятельности юристов. Программой курса предусматривается проведение лекционных занятий и семинарских занятий, самостоятельное освоение теоретического материала для подготовки к семинарским занятиям, тесты для проверки уровня освоения материала.

Цель освоения дисциплины

Целями освоения дисциплины «Финансовое право России» являются: ознакомление студентов с основами финансового права и тенденциями его развития; ликвидация пробелов в базовых теоретических знаниях у студентов, не имеющим юридического образования, актуализация знаний у студентов, имеющим юридическое образование или получившем его за рубежом; приобретение студентами теоретических знаний об основах, содержании и особенностях современного финансового права России;

Планируемые результаты обучения

Знает основы теории финансового права, российскую правовую доктрину;
Знает основные нормативные акты, регулирующие деятельность участников финансовых правоотношений;
Знает структуру и объем компетенции участников финансовых правоотношений;
Знает актуальные и ключевые проблемы в области финансового права;
Умеет вести письменную и устную коммуникацию на русском языке в рамках профессионального и научного общения по проблемам финансового права;
Умеет выбирать методы исследования, а также обработки полученных результатов, исходя из задач исследования и юридической практики;
Умеет дискутировать, отстаивать и выражать свои мысли, обосновывать свои аргументы в области финансового права;

Содержание учебной дисциплины

Предмет, метод и принципы финансового права. Источники финансового права.
1. Понятие финансового права. Финансовое право и иные регуляторы общественных отношений. Финансовое право как отрасль права, раздел (отрасль) юридической науки и учебная дисциплина. Функции финансового права. Объективное и субъективное финансовое право. Типология финансового права. Формационный и цивилизационный подходы к типологизации финансового права. Финансовое право и различные школы правопонимания. Историческая школа. Нормативистская школа. Марксистская школа. Социологическая школа. Финансовое право как отрасль российского права. Предмет финансового права. Финансовые отношения и их специфика. Методы финансового права. Тенденции развития методов финансово-правового регулирования. Принципы финансового права. 2. Система финансового права. Разделы (подотрасли) финансового права. Финансово-правовые институты. Финансово-правовые нормы. Особенности финансово-правовой нормы. Толкование финансово-правовой нормы. Место финансового права в системе российского права. Финансовое право и конституционное право. Финансовое право и административное право. Финансовое право и гражданское право. Финансовое право и международное право. 3. Наука финансового права. Задачи финансового права как раздела (отрасли) юридической науки. Наука финансового права и экономическая наука (наука о финансах). Зарождение и развитие науки финансового права в России. Предмет финансово-правовой науки. Методология финансово-правовой науки. Формально-догматический метод. Использование сравнительно-правового и историко-правового методов. Категории финансово-правовой науки. 4. Финансовое право как учебная дисциплина. Изучение финансового права в российских учебных заведениях. Финансовое право в государственных стандартах юридического образования. Система курса. Общая и особенная части. Библиография финансового права. Финансово-правовая специализация в высших учебных заведениях. Финансовое право и дисциплины финансово-правовой специализации (налоговое, бюджетное, валютное, эмиссионное право и др.). 5. Понятие источника финансового права. Система источников финансового права. Конституционные нормы в механизме правового регулирования публичных финансов. Соотношение внутреннего (национального) и международного в источниках финансового права. Понятие международного финансового права. Международные договоры, акты международных организаций и другие источники международного финансового права. Акты soft law. Юридические акты в финансовом праве. Финансовые акты. Финансово-плановые акты. Программные акты в финансовом праве. Закон в системе источников финансового права. Финансовое право и финансовое законодательство. Проблема систематизации финансового права. Кодификационные работы. Правоприменительная деятельность в финансовом праве. Закон в системе источников финансового права. Финансовое право и финансовое законодательство. Проблема систематизации финансового права. Кодификационные работы. Федеральная компонента: федеральные законы, нормативные указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные акты федеральных органов исполнительной власти. Региональная компонента: конституция (устав) субъекта Российской Федерации, законы субъекта Российской Федерации, нормативные акты главы субъекта Российской Федерации, правительства и иных региональных органов власти. Муниципальная компонента: муниципальные правовые акты, регулирующие финансовые отношения. Судебно-арбитражная практика в механизме финансово-правового регулирования. Практика Конституционного Суда РФ.
Понятие публичных финансов. Управление публичными финансами.
1. Понятие финансов. Финансы как экономическая категория. Функции финансов. Финансы в механизме распределения и перераспределения национального дохода. Финансы и кредит. Финансовые и кредитные отношения. Финансы и финансовые ресурсы. Финансы и деньги. Финансы и денежные средства. Финансы и денежные фонды. Финансы централизованные и децентрализованные. 2. Понятие финансовой системы. Элементы финансовой системы. Финансовые потоки. Национальная финансовая система. Наднациональная финансовая система. Финансовая система интеграционных объединений. Международная финансовая система. Финансы Союзного государства России и Белоруссии. Финансы публично-территориальных образований. Финансы государственные и муниципальные. Финансовая система и кредитная система. Понятие финансово-кредитной системы. 3. Финансы публичные и частные: отличия правового режима. Понятие публичных финансов. Публичная власть и публичные финансы. Публичные финансы и публичная собственность. Публичные финансы и казна. Публичные финансы и финансовая политика. Цели и инструменты финансовой политики. Государственные финансы и финансовая политика переходного периода. Финансовая стабилизация. 4. Управление публичными финансами. Стратегическое и оперативное управление публичными финансами. Федеральный, региональный и местный уровни управления публичными финансами. Разграничение компетенции государственных органов и органов местного самоуправления в сфере публичных финансов. Разграничение компетенции между органами государственной власти Российской Федерации и субъектов Федерации в сфере публичных финансов. Органы управления финансами. Органы общей и специальной компетенции в системе управления публичными финансами. Формы и методы государственного управления публичными финансами. Соотношение административных и экономических методов. 5. Финансы и международные экономические отношения. Международное сотрудничество Российской Федерации в финансовой сфере. Россия и международная финансово-кредитная система. Участие России в деятельности международных финансово-кредитных институтов. Тенденция интернационализации в финансовой сфере. Финансы и глобализация.
Основы финансового контроля. Принуждение в финансовом праве.
1. Понятие публичного, административного и финансового контроля и надзора. Контроль за публичными ресурсами. Соотношение финансового, налогового, валютного и иных видов контроля. Понятие и соотношение государственного финансового контроля и государственного аудита, их цели и задачи. Публичный (государственный и муниципальный) финансовый контроль и вопросы соблюдения финансовой дисциплины. Финансовый контроль и мониторинг эффективности финансового менеджмента. 2. Правовое регулирование государственного и муниципального финансового контроля на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. 3. Виды, формы и методы публичного финансового контроля: позиция доктрины и законодателя. Финансовый контроль и ответственность в финансовом праве. 4. Внутренний государственный и муниципальный финансовый контроль. Система органов внутреннего контроля. Федеральное казначейство, финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований в механизме внутреннего финансового контроля. Внутренний контроль и внутриведомственный контроль. 5. Органы внешнего государственного и муниципального финансового контроля. Внешний государственный аудит (контроль). Функции и контрольные полномочия Счетной палаты Российской Федерации. Основные направления контрольной деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. 6. Понятие и механизм финансово-правового принуждения. Финансово-правовое принуждение в системе государственного принуждения. Н Меры ответственности, меры защиты и превентивные меры в финансовом праве. Вопрос о финансово-правовой ответственности в доктрине финансового права (самостоятельное изучение). Юридическая ответственность: понятие и виды. Презумпция невиновности. Принципы юридической ответственности. Особенности юридической ответственности в сфере публичных финансов. Законность. Правопорядок. Правомерное поведение и правонарушения. Особенности правонарушений в сфере публичных финансов.
Основы публичных расходов.
1. Понятие и признаки публичных расходов. Функции государства, публичные нужды и публичные расходы. Классификации и виды публичных расходов. Соотношение публичных и бюджетных расходов. Границы публичных расходов. Допустимые и недопустимые публичные расходы. 2. Расходы централизованные и децентрализованные. Расходы по функциональному признаку. Расходы по экономическому признаку, текущие и капитальные расходы. Многолетние инвестиции. Возвратные и невозвратные расходы. Расходы по признаку управления (ведомственные). Расходы по признаку необходимости (полезности). Расходы обыкновенные и чрезвычайные. Расходы постоянные и переменные, программные и непрограммные. Расходы по территориальному признаку. 3. Управление расходами. Структура кода расходов в бюджетной классификации. Расходные обязательства, их виды, реестр расходных обязательств. Публичные обязательства. Бюджетные обязательства. Денежные обязательства. 4. Сбалансированность бюджета. Понятия дефицита и профицита бюджета. Источники финансирования дефицита бюджетов. 5. Специфика отдельных видов расходов бюджета: на оборону, безопасность, социальные нужды, образование, здравоохранение, иные. 6. Финансово – правовые основы закупок для публичных нужд. Источники правового регулирования закупок для публичных нужд. Контрактная система. Процедура публичных закупок: планирование, конкурс, контроль, аудит, мониторинг, её соотношение с бюджетным процессом. Конкурсные и внеконкурсные закупки. Реестры и планы-графики закупок.
Основы публичных доходов.
1. Понятие и источники публичных доходов. Соотношение обязательных платежей и публичных доходов, публичные доходы и бюджетные доходы. Допустимые и недопустимые публичные доходы. 2. Виды публичных доходов. Публичные доходы и принуждение. Откуп и администрирование доходов. Налоговые и неналоговые доходы. Обыкновенные и чрезвычайные доходы. Публично-правовые и частноправовые доходы. Пошлины, регалии, обязательные страховые взносы. Религиозные, нефтегазовые и иные виды доходов. Разнообразие доходов. 3. Управление публичными доходами. Способы планирования и исчисления будущих публичных доходов. 4. Публичные запасы и излишки доходов. Фонды накопления, инвестиционные и суверенные фонды, источники их наполнения.
Основы бюджетного права.
1. Понятие бюджета. Бюджет как категория финансового права. Место бюджета в системе категорий финансового права. Бюджет как экономическое и правовое явление. Бюджет как форма, как план и как закон. Бюджет и публично-территориальные образования. Законодательное определение бюджета. Виды бюджетов. Бюджет-брутто и бюджет-нетто. Пределы бюджета: бюджет и публичные финансы, бюджет и частные финансы, бюджет и казна. Соотношение понятий денежные средства и бюджетные средства. 2. Понятие бюджетного права. Соотношение финансового права и бюджетного права бюджетного права и налогового права, бюджетного права и гражданского права. Система бюджетного права. Система принципов бюджетного права Основания возникновения, изменения, прекращения и содержание бюджетных правоотношений. Источники бюджетного права Материальное и процессуальное в бюджетном праве. Бюджетно-процессуальные нормы. Нормы бюджетного законодательства. Действие норм бюджетного законодательства в пространстве, во времени, по кругу лиц. Участники бюджетных правоотношений. 3. Бюджетное устройство и бюджетная система. элементы и уровни бюджетной системы, федерализм и унитарность в бюджетной системе. Бюджетные полномочия. Межбюджетные отношения. Межбюджетные трансферты. Бюджетный процесс, понятие, стадии, участники и их полномочия. Иммунитет бюджетов. Бюджетная отчетность. Бюджетные нарушения и бюджетные меры принуждения. Нецелевое использование бюджетных средств.
Обязательные платежи и основы налогового права.
1. Основные понятия. Признаки обязательных платежей, их виды, система налогов, и сборов в Российской Федерации. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов». Специальные режимы. Понятие и соотношение фискального платежа, налога, сбора, страхового взноса. Парафискальные платежи, природоресурсные платежи, таможенные платежи. Правовая природа таможенной пошлины. Признаки, функции, классификация фискальных платежей, налогов и сборов. 2. Законодательство об обязательных платежах, система источников налогового права, действие соответствующих актов во времени, в пространстве и по кругу лиц.. Принципы налогообложения. 4. Участники отношений, регулируемых законодательством об обязательных платежах и о налогах и сборах. Порядок установления, введения и отмены налогов, сборов, страховых взносов, иных обязательных платежей. Элементы обязательных платежей. Объект, база, масштаб, единица, ставка платежа. Отчетный период, льготы, вычеты. 6. Правовая природа обязанности по уплате налогов и сборов, иных обязательных платежей. Исполнение обязанности по уплате, виды, формы и методы контроля за уплатой налогов, сборов и иных обязательных платежей. Учет плательщиков. Декларация платежа. 8. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Виды налоговых правонарушений. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговые санкции. Реализация принципа соразмерности наказания содеянному в налоговом праве. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов и обязательных страховых взносов, налоговых агентов. 10. Общая характеристика подоходного налогообложения, поимущественного налогообложения, косвенного и природоресурсного налогообложения. Общая характеристика специальных налоговых режимов.
Основы публичного кредита
1. Понятие государственного и муниципального кредита в широком и узком смысле. Возникновение и эволюция публичного кредита. Принципы государственного и муниципального кредита. Принципы-свойства возвратности, возмездности, добровольности, срочности. Целевое предназначение публичного кредита. Обеспечение публичного кредита. 2. Государственный кредит и бюджетный кредит. Государственный финансовый кредит и государственный экспортный кредит. Бюджетные кредиты юридическим лицам. Бюджетные кредиты как форма межбюджетных отношений. 3. Государственный (муниципальный) кредит и государственный (муниципальный) долг. Понятие и формы государственного и муниципального долга. Виды долговых обязательств. Кредитные соглашения и договоры, заключаемые от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования, как заемщиков, с кредитными организациями, иностранными государствами и международными финансовыми организациями. Государственные заимствования и их виды. Долговые обязательства. Особенности эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг. Предоставление государственных и муниципальных гарантий и их обеспечение. 4. Управление и обслуживание государственного и муниципального долга. Понятие управления государственным и муниципальным долгом. Распределение компетенции по управлению государственным долгом и муниципальным долгом. Методы управления государственным и муниципальным долгом. Соглашения о пролонгации и реструктуризации задолженности прошлых лет.
Денежная форма публичных финансов: основы эмиссионного и валютного права
1. Деньги как экономическая категория: понятие, сущность, функции. Происхождение и виды денег. Фиатные и альтернативные деньги. Цифровые деньги. Понятие денежного обращения. Обращение денежных суррогатов и его влияние на денежное обращение. Деньги как правовая категория. Законное платежное средство. Полномочия государства в сфере регулирования денежного обращения. Понятие денежной системы и ее элементы. Конституционные основы денежной системы Российской Федерации. Понятие и содержание денежно-кредитной и валютной политики Российской Федерации. Органы, ее осуществляющие 2. Эмиссионное право. Эмиссионная функция Банка России: порядок выпуска денег в обращение, обращение и изъятия их из обращения. Объем денежной массы. Правила расчетов наличными деньгами. Правила ведения кассовых операций. Понятие и виды безналичных денежных расчетов. Кредитные организации в системе безналичных расчетов. Публично-правовые основы организации безналичных расчетов. Национальная платежная система, понятие, структура, участники, правовое регулирование. Электронное средства платежа. 3. Понятие валюты и валютных ценностей. Виды валют, национальная и иностранная валюта. Валютные системы. Валютное право и основы валютного регулирования. Правовые основы валютного контроля. Органы валютного регулирования и агенты валютного контроля. Ответственность за нарушение валютного законодательства 4.Финансово-правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Элементы контроля

Контрольная работа №1 (Экзамен)
Контрольная работа №2
Итоговая контрольная работа (Экзамен №2)
Экзамен проводится с использованием дистанционных технологий
Активность на семинарах

Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация (1 модуль)
0.4 * Активность на семинарах + 0.3 * Итоговая контрольная работа (Экзамен №2) + 0.2 * Контрольная работа №1 (Экзамен) + 0.1 * Контрольная работа №2
Промежуточная аттестация (2 модуль)
0.4 * Активность на семинарах + 0.3 * Итоговая контрольная работа (Экзамен №2) + 0.2 * Контрольная работа №1 (Экзамен) + 0.1 * Контрольная работа №2

Программа дисциплины