• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Магистратура 2021/2022

Налоговое право

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»
Направление: 40.04.01. Юриспруденция
Когда читается: 2-й курс, 1 модуль
Формат изучения: с онлайн-курсом
Охват аудитории: для своего кампуса
Преподаватели: Круч Вера Сергеевна
Прогр. обучения: Правовое обеспечение предпринимательской деятельности
Язык: русский
Кредиты: 5

Программа дисциплины

Аннотация

Курс предполагает изучение основ налогового права (общая часть), в том числе вопросов налогового законодательства; налоговой компетенции публичных субъектов; принципов налогообложения; понятия и системы налогов и сборов; элементного состава налога; правового статуса участников налоговых правоотношений; налогового обязательства и его исполнения; налогового контроля; производства о налоговых правонарушениях и налоговой ответственности.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • изучение основ налогового права (общая часть), в том числе вопросов налогового законодательства
  • изучение налоговой компетенции публичных субъектов; принципов налогообложения;
  • изучение понятия и системы налогов и сборов
  • изучение элементного состава налога; правового статуса участников налоговых правоотношений
  • изучение налогового обязательства и его исполнения; налогового контроля; производства о налоговых правонарушениях и налоговой ответственности.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Знает правовые основы налогообложения имущества и его отдельных видов.
  • Знает виды и нормативные основы исчисления государственных пошлин, умеет их рассчитывать.
  • Знает отличие и специфику налогового права, как отрасли российского права.
  • Знает правовой статус физических лиц, как субъектов налогообложения, характеризует соответствующие права и обязанности.
  • Определяет соответствие правовых документов в области налогового регулирования установленным налоговым законодательством РФ требованиям
  • Знает систему региональных и местных налогов, понимает их специфику.
  • Знает специальные налоговые режимы, понимает их особенности
  • Соотносит содержание правовых документов с правилами юридической техники и соответствующими правовыми документами.
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Тема 4. Правовое регулирование налогообложения имущества
    Общая характеристика налога на имущество организаций. Налогоплательщики налога на имущество организаций. Элементы налога. Порядок исчисления и уплаты. Объект налогообложения. Общая характеристика налога на имущество физических лиц. Налогоплательщики налога на имущество физических лиц. Элементы налога. Порядок исчисления и уплаты. Объект налогообложения.
  • Тема 5. Правовое регулирование государственной пошлины.
    Понятие государственной пошлины. Правовая природа государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Исполнение обязанности по уплате государст-венной пошлины.
  • Налоговое законодательство
    Модуль 1 посвящен знакомству с составом и структурой и принципами налогового законодательства, включающего федеральный, региональный и муниципальный уровень; объясняется место и роль Налогового кодекса РФ в системе налогового законодательства, освещается история его создания. Описывается налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
  • Понятие и система налогов и сборов
    В модуле 2 представлена система налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации, в том числе федеральных налогов и сборов, региональных налогов и местных налогов и сборов. Описываются особенности налоговых платежей, взимаемых в рамках специальных налоговых режимов. Проводится различие между налоговыми и фискальными сборами
  • Правовой статус участников налоговых правоотношений
    Модуль 3 посвящен изучению основ правового статуса основных участников налоговых правоотношений - налогоплательщиков, налоговых агентов и налоговых органов. Раскрывается кто может стать налогоплательщиком и налоговым агентом, а также какими правами и обязанностями наделены данные участники налоговых правоотношений. Описывается структура налоговых органов, основные права и обязанностями, которыми наделены налоговые органы для участия в налоговых правоотношениях.
  • Налоговое обязательство и его исполнение
    В модуле 4 раскрываются основания и способы уплаты налогов и сборов, в том числе добровольная (самостоятельная) уплата физическими и юридическими лицами и принудительное взыскание сумм недоимок, осуществляемое налоговыми органами. Раскрывается роль требования об уплате налога и его значение для применения процедуры принудительного взыскания. Раскрывается понятие «уплаченного налога».
  • Налоговый контроль
    Модуль 5 посвящен налоговому контролю, порядку проведения камеральных и выездных налоговых проверок, иным мероприятиям налогового контроля. Описываются основания и сроки проведения контрольных мероприятий, оформление результатов их проведения.
  • Производство о налоговых правонарушениях
    6 модуль посвящен основам привлечения налогоплательщиков и иных обязанных лиц к ответственности, предусмотренной Налоговым кодексом РФ. Ознакомление с обстоятельствами, влияющими на определение вины нарушителя в содеянном, и условиях освобождения его от ответственности. Особое внимание уделяется проблемам выбора надлежащей процедуры производства по делу, а также порядку досудебного обжалования вынесенных в отношении налогоплательщика решений. В завершение рассматриваются основные составы налоговых правонарушений.
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Контрольная работа
  • неблокирующий Экзамен
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • Промежуточная аттестация (1 модуль)
    0.5 * Контрольная работа + 0.5 * Экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Под ред. Цинделиани И. А. - Налоговое право. 3-е издание. Учебник - Проспект - 2019 - ISBN: 978-5-392-28824-3 - Текст электронный // ЭБС Проспект - URL: http://ebs.prospekt.org/book/41617
  • Тедеев А. А., Парыгина В. А. - НАЛОГОВОЕ ПРАВО РОССИИ 7-е изд., пер. и доп. Учебник для академического бакалавриата - М.:Издательство Юрайт - 2019 - 390с. - ISBN: 978-5-534-09264-6 - Текст электронный // ЭБС ЮРАЙТ - URL: https://urait.ru/book/nalogovoe-pravo-rossii-427521

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Международное налоговое право : учебное пособие для магистратуры / отв. ред. Л. Л. Арзуманова, Е. Н. Горлова. — М. : Норма : ИНФРАМ, 2018. — 128 с. - Режим доступа: http://znanium.com/catalog/product/960150