Финансовое и налоговое право

Бакалавриат 2023/2024

Статус: Курс обязательный

Направление: 40.03.01. Юриспруденция

Кто читает: Департамент публичного права

Где читается: Факультет права

Когда читается: 3-й курс, 1-4 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Комягин Дмитрий Львович

Язык: русский

Кредиты: 9

Контактные часы: 68

Полная версия программы учебной дисциплины

Аннотация

Дисциплины «Финансовое право» и «Налоговое право» входят в базовую часть профессионального цикла подготовки юристов в подавляющем большинстве образовательных программах. В данном курсе соединяются вопросы указанных дисциплин, что является оправданным в силу их единого предмета (вопросы, связанные с функционированием общественных финансов). Курс может быть предназначен также и для изучения студентами экономических специальностей, включает в себя широкий спектр вопросов, которые являются одинаково актуальными для практической деятельности как в публичном, так и в частном секторе экономики. Основными целями, которые должны быть достигнуты при освоении дисциплины, являются приобретение студентами теоретических знаний об основах и содержании современного финансового и налогового права, получение навыков анализа источников финансового и налогового права и использования норм финансового и налогового законодательства в практической деятельности юристов. На курсе студенты получат знания о публичных расходах и доходах, а также о публичном кредите, основах бюджетного права, установления налога и исполнения налоговой обязанности, эмиссионного права и права денежного обращения, валютного права. После освоения курса слушатель должен ориентироваться в видах и формах обязательных платежей, вопросах финансового, налогового и валютного контроля, ответственности за нарушения в указанных сферах, а также получить представление о закупках для публичных нужд. Программой курса предусматривается проведение лекционных занятий и семинарских занятий, самостоятельное освоение теоретического материала для подготовки к семинарским занятиям, тесты для проверки уровня освоения материала.

Цель освоения дисциплины

приобретение студентами теоретических знаний об основах, содержании и особенностях современного финансового и налогового права России
привитие навыков анализа источников финансового и налогового права и использования норм соответствующего законодательства в практической деятельности юристов

Планируемые результаты обучения

Воспроизводит основы теории финансового и налогового права
Воспроизводит основные нормативные акты, регулирующие деятельность финансовых органов государства и участников финансовых и налоговых правоотношений
Воспроизводит основные проблемы теории финансового и налогового права
оперирует юридическими понятиями и категориями в предметной области
выявляет тенденции развития финансового и налогового законодательства
разбирает практическую ситуацию в виде конкретного спора между участниками соответствующих правоотношений, формулирует свою правовую позицию, обосновывает и защищает ее
дает квалифицированные юридические заключения и консультации в предметной области

Содержание учебной дисциплины

Тема 1. Предмет, метод и принципы финансового права. Источники финансового права.
Тема 2. Понятие публичных финансов. Управление публичными финансами.
Тема 3. Публичные финансы и финансовый контроль.
Тема 4. Публичные расходы.
Тема 5. Публичные доходы.
Тема 7. Бюджет и основы бюджетного права.
Тема 8. Налоги и основы налогового права.
Тема 6. Основы публичного кредита.
Тема 9. Денежная форма публичных финансов: основы эмиссионного и валютного права

Элементы контроля

Контрольная работа №1
Письменная работа в форме тестов. Проводится в LMS или в аудитории письменно на бланках (по решению преподавателя) по темам 1-6 на семинарском занятии (80 минут). Максимальное количество баллов, которые можно получить за все правильно выполненные задания – 10. Контрольная работа, например, может включать задания, разделенные на 3 блока: А, Б и В (например, 19+12+4 или 20+10+5 или 21+ 8+6 и т.д.) В случае выполнения работы на бланках ответы на тест, содержащие любые исправления, считаются ошибочными, тест оценивается в 0 баллов. Дополнительные формуляры ответов не выдаются, Во избежание исправлений рекомендуется использовать черновик. Текст, содержащийся в черновике, не учитывается при оценке выполненных заданий. Контрольная работа дополнительно не проводится для студентов, пропустивших ее вне зависимости от причины пропуска. Не проверяется и не учитывается балл по контрольной работе в случае установления факта списывания и в случае, если студент не написал работу или написал, но работа в срок не была размещена в ЛМС.
Контрольная работа №2
Письменная работа в форме казусов, кейсов и (или) юридического заключения по темам №№ 7 - 9 Проводится дистанционно (в ЛМС либо иным способом) с последующим разбором на семинарском занятии. Максимальное количество баллов, которые можно получить за все правильно выполненные задания – 10. Контрольная работа дополнительно не проводится для студентов, пропустивших срок сдачи работы (загрузки работы в LMS) вне зависимости от причины пропуска (уважительной и неуважительной). Не проверяется и не учитывается балл по контрольной работе в случае установлении плагиата и в случае, если студент не написал или написал, но работа в срок не была размещена в ЛМС.
Экзамен
Продолжительность итоговой контрольной работы 90 минут. Проводится по всем темам курса в LMS или в аудитории письменно на бланках по решению преподавателя. Ответы, содержащие любые исправления (при выполнении в аудитории), считаются ошибочными и оцениваются в 0 баллов. Дополнительные формуляры ответов не выдаются, во избежание исправлений рекомендуется использовать черновик. Текст, содержащийся в черновике, не учитывается при оценке выполненных заданий. Работа может включать тесты и задания, открытые вопросы, разделенные по сложности на несколько блоков, например: А, Б и В. Вес оценок зависит от сложности заданий. Например, за каждое правильно выполненное тестовое задание из части А студент получает, например, 0,1 балла, из части Б – 0,2 балла, из части В – 0,5 балла. Вес оценок ответов, а также количество заданий определяется преподавателем, в сумме максимальная оценка за все правильно выполненные задания должна составлять десять баллов.
Активность

Промежуточная аттестация

2023/2024 учебный год 2 модуль
1 * Контрольная работа №1
2023/2024 учебный год 4 модуль
0.4 * Активность + 0.2 * Контрольная работа №1 + 0.1 * Контрольная работа №2 + 0.3 * Экзамен

Программа дисциплины