Налогообложение в цифровую эпоху

Бакалавриат 2024/2025

Статус: Курс по выбору (Государственное и муниципальное управление)

Направление: 38.03.04. Государственное и муниципальное управление

Кто читает: Департамент политики и управления

Где читается: Факультет социальных наук

Когда читается: 4-й курс, 1 модуль

Формат изучения: без онлайн-курса

Охват аудитории: для своего кампуса

Преподаватели: Лютова Ольга Игоревна

Язык: русский

Кредиты: 3

Полная версия программы учебной дисциплины Задать вопрос

Аннотация

Целью дисциплины является формирование компетенций, необходимых для эффективной работы налогового консультанта, специализирующегося на вопросах цифровой трансформации налогообложения. Целями освоения дисциплины являются:- углубление и расширение теоретических знаний о процессе цифровизации налогообложения, его политико-правовых аспектах; - освоение и понимание содержания источников российского права, регулирующих налоговые отношения, связанные с цифровизацией экономики; - ознакомление с основами правоприменительной практики в области налогообложения в условиях цифровизации.В результате освоения дисциплины аспирант должен:- знать положения российского налогового законодательства, регулирующие новые цифровые налоговые отношения;- уметь работать с правовыми базами, содержащими нормативные акты, судебную и иную правоприменительную практику;- иметь навыки применения правовых норм в практической деятельности для решения конкретных налоговых вопросов в области цифровизации.

Цель освоения дисциплины

Целью дисциплины является формирование компетенций, необходимых для эффективной работы налогового консультанта, специализирующегося на вопросах цифровой трансформации налогообложения.

Планируемые результаты обучения

Понимание роли и значения принципов налогового права в регулировании развития налоговых отношений в условиях цифровизации.
Умение объяснить каким образом цифровые технологии влияют на содержание принципов налогового права.
Оценивает основные тенденции развития правового регулирования и правоприменения налогового администрирования в условиях цифровизации.
Формулирует особенности внедрения различных цифровых технологий в налоговые отношения.
Оценивает современные проблемы и перспективы налогообложения электронной коммерции.
Анализирует перспективы развития регулирования налогообложения криптовалют в России и в зарубежных странах.
Оценивает актуальное правовое регулирование и практику применения правил о налогообложении ИТ-компаний.
Анализирует перспективы развития законодательства о налогообложении ЦФА.
Анализирует основные правила и тенденции международного наогообложения цифровой эпохи.
Анализирует тенденции и перспективы цифрового развития налогообложения.

Содержание учебной дисциплины

Цифровая экономика и налогообложение: актуальные вызовы и направления развития
Цифровая трансформация принципов налогообложения
Налоговая политика в условиях цифровизации: цели, задачи, тенденции, перспективы и регулирующие документы
Цифровая трансформация налогового администрирования: современное состояние и перспективы
Цифровые технологии (блокчейн, роботизация, искусственный интеллект, цифровые платформы) и их влияние на налоговые обязанности
Налогообложение электронной коммерции
Операции с криптовалютами и подходы к их налогообложению
Особенности налогообложения при оказании ИТ-услуг
Цифровые финансовые активы и подходы к их налогообложению
Международные аспекты налогообложения цифровой экономики

Элементы контроля

Посещаемость
Презентация
Решение задач

Промежуточная аттестация

2024/2025 1st module
0.2 * Посещаемость + 0.4 * Презентация + 0.4 * Решение задач

Список литературы

Авторы

Лютова Ольга Игоревна
Лебедева Ольга Николаевна

Программа дисциплины