• A
  • A
  • A
  • АБB
  • АБB
  • АБB
  • А
  • А
  • А
  • А
  • А
Обычная версия сайта
Бакалавриат 2024/2025

Налоги и налогообложение бизнеса

Направление: 38.03.01. Экономика
Когда читается: 3-й курс, 1, 2 модуль
Формат изучения: без онлайн-курса
Охват аудитории: для своего кампуса
Язык: русский
Кредиты: 4
Контактные часы: 56

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в процессе ведения бизнеса; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства и выбора налогового режима на бизнес.
Цель освоения дисциплины

Цель освоения дисциплины

  • Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение бизнеса», являются:  приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой политики в Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания;  приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей бизнеса;  приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций;  приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа.
  • В результате освоения дисциплины студент должен: Знать:  основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности бизнеса, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов;  нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения;  технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности;
  • В результате освоения дисциплины студент должен: Уметь:  производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых с бизнеса; заполнять налоговые декларации; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов;  выявлять релевантную и достоверную информацию по налоговым расходам и налоговой нагрузке бизнеса для поддержки принятия решений.
  • В результате освоения дисциплины студент должен: Владеть:  навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности бизнеса, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов;  способностью четко формулировать и убедительно обосновывать управленческие решения по выбору налогового режима и управлению налоговыми расходами бизнеса. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.
Планируемые результаты обучения

Планируемые результаты обучения

  • Понимать принципы налогообложения и сущность налогов, признаки налогов, сборов и страховых взносов, а также налоговых правонарушений
  • Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления налогов, действующих на территории Российской Федерации, определять налогоплательщиков, налоговую базу, налоговые вычеты и рассчитывать суммы налогов, проверять достоверность налоговой отчетности бизнеса
  • Владеть навыками заполнения и проверки налоговых деклараций
  • Понимать особенности применения налоговых режимов, порядок уплаты налога. Формулировать преимущества и недостатки налогового режима
  • Способен рассчитать и проанализировать налоговую нагрузку на бизнес и обосновать управленческие решения в области налоговой политики компании
  • Способен, используя информацию об особенностях деятельности бизнеса, определить возможные для применения налоговые режимы и необходимые налоги (сборы); понимает отличительные особенности каждого налогового режима
  • Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления сборов и страховых взносов, действующих на территории Российской Федерации, рассчитывать суммы сборов и страховых взносов
Содержание учебной дисциплины

Содержание учебной дисциплины

  • Сущность налоговой системы РФ. Функции налогов и принципы налогообложения бизнеса
  • Налоговые режимы и налоговая нагрузка на бизнес
  • Налог на добавленную стоимость
  • Налог на прибыль организаций
  • Налог на доходы физических лиц
  • Специальные режимы налогообложения
  • Прочие налоги, сборы и страховые взносы
Элементы контроля

Элементы контроля

  • неблокирующий Активная работа
    Учитывается посещаемость, оценка за доклад, средняя оценка за выполнение домашних заданий, средняя оценка за работу на семинарах и оценка за использование средств ПО
  • блокирует часть оценки/расчета Контрольная работа
  • неблокирующий экзамен
    Экзамен проводится в форме устного опроса по пройденному материалу
Промежуточная аттестация

Промежуточная аттестация

  • 2024/2025 2nd module
    0.15 * Активная работа + 0.15 * Активная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.4 * экзамен
Список литературы

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

  • Ворожбит, О. Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации : учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. — Москва : РИОР : ИНФРА-М, 2023. — (Высшее образование). — 174 с. — DOI: https://doi.org/10.12737/1730-2. - ISBN 978-5-369-01730-2. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1931484
  • Налоги и налогообложение - Зарук Н.Ф., Носов А.В., Федотова М.Ю. и др. - НИЦ ИНФРА-М - 2024 - https://znanium.com/catalog/product/2096329 - 1078657 - ZNANIUM
  • Под ред. Мошковой Д.М. - Правовое регулирование федеральных, региональных и местных налогов. Специальные налоговые режимы. Учебное пособие - 978-5-392-36276-9 - Проспект - 2022 - http://ebs.prospekt.org/book/45466 - 45466 - PROSPECT
  • Семенова, Г. Н., Федеральные налоги и сборы : учебник / Г. Н. Семенова. — Москва : КноРус, 2024. — 498 с. — ISBN 978-5-406-12102-3. — URL: https://book.ru/book/950446 (дата обращения: 27.08.2024). — Текст : электронный.

Рекомендуемая дополнительная литература

  • Абдулгалимов, А. М., Основы финансовой грамотности: налоги и налогообложение : справочное издание / А. М. Абдулгалимов, И. А. Мохов. — Москва : КноРус, 2024. — 203 с. — ISBN 978-5-406-12003-3. — URL: https://book.ru/book/950348 (дата обращения: 27.08.2024). — Текст : электронный.
  • Ильин А.Ю. - Налог на прибыль организаций: актуальные вопросы налогообложения. Монография - 978-5-392-33572-5 - Проспект - 2021 - http://ebs.prospekt.org/book/44193 - 44193 - PROSPECT
  • Налог на добавленную стоимость в секторе электронной коммерции: Монография - 978-5-907166-69-1 - Пинская М.Р., Милоголов Н.С., Тихонова А.В., Митин Д.А. - 2019 - Москва: Прометей - https://ibooks.ru/bookshelf/365915 - 365915 - iBOOKS

Авторы

  • Виноградова Ольга Владимировна
  • Егорова Екатерина Игоревна