Бакалавриат
2024/2025
Налоги и налогообложение бизнеса
Статус:
Курс по выбору (Международный бакалавриат по бизнесу и экономике)
Направление:
38.03.01. Экономика
Где читается:
Факультет менеджмента (Нижний Новгород)
Когда читается:
3-й курс, 1, 2 модуль
Формат изучения:
без онлайн-курса
Охват аудитории:
для своего кампуса
Преподаватели:
Виноградова Ольга Владимировна
Язык:
русский
Кредиты:
4
Контактные часы:
56
Программа дисциплины
Аннотация
В ходе изучения курса студенты: получат знания о содержании российского налогового законодательства, тенденциях его развития, государственной налоговой политике, правового обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать налоговые базы и суммы налогов; получат навыки расчетов федеральных, региональных и местных налогов в соответствии с законодательством о налогах и сборах; ознакомятся с налоговым контролем, осуществляемым в соответствии с налоговым законодательством и ответственностью за несоблюдение налогового законодательства. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в процессе ведения бизнеса; знакомство студентов с данными расчета налогов в реальной компании; анализ влияния изменений налогового законодательства и выбора налогового режима на бизнес.
Цель освоения дисциплины
- Целями освоения дисциплины «Налоги и налогообложение бизнеса», являются: приобретение студентами знаний об основах формирования налоговой политики в Российской Федерации, видах налогов, сборов и страховых взносов, а также принципах их взимания; приобретение практических навыков расчета сумм налоговых платежей бизнеса; приобретение практических навыков заполнения налоговых деклараций; приобретение студентами знаний и умений анализировать полученные результаты и использовать результаты анализа.
- В результате освоения дисциплины студент должен: Знать: основные понятия, роль налогообложения в обеспечении деятельности бизнеса, правила и порядок расчета налогов, сборов и страховых взносов; нормативную базу, регулирующую вопросы налогообложения; технологию заполнения форм налоговых деклараций; состав и содержание показателей строк деклараций, их аналитические возможности;
- В результате освоения дисциплины студент должен: Уметь: производить расчет сумм налогов, сборов и страховых взносов, взимаемых с бизнеса; заполнять налоговые декларации; интерпретировать экономическую сущность полученных результатов; выявлять релевантную и достоверную информацию по налоговым расходам и налоговой нагрузке бизнеса для поддержки принятия решений.
- В результате освоения дисциплины студент должен: Владеть: навыками самостоятельной работы по сбору и обработке информации о деятельности бизнеса, необходимой для расчета налогов, сборов и страховых взносов; способностью четко формулировать и убедительно обосновывать управленческие решения по выбору налогового режима и управлению налоговыми расходами бизнеса. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы бакалавров и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.
Планируемые результаты обучения
- Понимать принципы налогообложения и сущность налогов, признаки налогов, сборов и страховых взносов, а также налоговых правонарушений
- Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления налогов, действующих на территории Российской Федерации, определять налогоплательщиков, налоговую базу, налоговые вычеты и рассчитывать суммы налогов, проверять достоверность налоговой отчетности бизнеса
- Владеть навыками заполнения и проверки налоговых деклараций
- Понимать особенности применения налоговых режимов, порядок уплаты налога. Формулировать преимущества и недостатки налогового режима
- Способен рассчитать и проанализировать налоговую нагрузку на бизнес и обосновать управленческие решения в области налоговой политики компании
- Способен, используя информацию об особенностях деятельности бизнеса, определить возможные для применения налоговые режимы и необходимые налоги (сборы); понимает отличительные особенности каждого налогового режима
- Способен собирать и обрабатывать информацию для исчисления сборов и страховых взносов, действующих на территории Российской Федерации, рассчитывать суммы сборов и страховых взносов
Содержание учебной дисциплины
- Сущность налоговой системы РФ. Функции налогов и принципы налогообложения бизнеса
- Налоговые режимы и налоговая нагрузка на бизнес
- Налог на добавленную стоимость
- Налог на прибыль организаций
- Налог на доходы физических лиц
- Специальные режимы налогообложения
- Прочие налоги, сборы и страховые взносы
Элементы контроля
- Активная работаУчитывается посещаемость, оценка за доклад, средняя оценка за выполнение домашних заданий, средняя оценка за работу на семинарах и оценка за использование средств ПО
- Контрольная работа
- экзаменЭкзамен проводится в форме устного опроса по пройденному материалу
Промежуточная аттестация
- 2024/2025 2nd module0.15 * Активная работа + 0.15 * Активная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.15 * Контрольная работа + 0.4 * экзамен
Список литературы
Рекомендуемая основная литература
- Ворожбит, О. Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации : учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. — Москва : РИОР : ИНФРА-М, 2023. — (Высшее образование). — 174 с. — DOI: https://doi.org/10.12737/1730-2. - ISBN 978-5-369-01730-2. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/1931484
- Налоги и налогообложение - Зарук Н.Ф., Носов А.В., Федотова М.Ю. и др. - НИЦ ИНФРА-М - 2024 - https://znanium.com/catalog/product/2096329 - 1078657 - ZNANIUM
- Под ред. Мошковой Д.М. - Правовое регулирование федеральных, региональных и местных налогов. Специальные налоговые режимы. Учебное пособие - 978-5-392-36276-9 - Проспект - 2022 - http://ebs.prospekt.org/book/45466 - 45466 - PROSPECT
- Семенова, Г. Н., Федеральные налоги и сборы : учебник / Г. Н. Семенова. — Москва : КноРус, 2024. — 498 с. — ISBN 978-5-406-12102-3. — URL: https://book.ru/book/950446 (дата обращения: 27.08.2024). — Текст : электронный.
Рекомендуемая дополнительная литература
- Абдулгалимов, А. М., Основы финансовой грамотности: налоги и налогообложение : справочное издание / А. М. Абдулгалимов, И. А. Мохов. — Москва : КноРус, 2024. — 203 с. — ISBN 978-5-406-12003-3. — URL: https://book.ru/book/950348 (дата обращения: 27.08.2024). — Текст : электронный.
- Ильин А.Ю. - Налог на прибыль организаций: актуальные вопросы налогообложения. Монография - 978-5-392-33572-5 - Проспект - 2021 - http://ebs.prospekt.org/book/44193 - 44193 - PROSPECT
- Налог на добавленную стоимость в секторе электронной коммерции: Монография - 978-5-907166-69-1 - Пинская М.Р., Милоголов Н.С., Тихонова А.В., Митин Д.А. - 2019 - Москва: Прометей - https://ibooks.ru/bookshelf/365915 - 365915 - iBOOKS