2024/2025

Налоговое планирование

Лучший по критерию «Полезность курса для Вашей будущей карьеры»

Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»

Лучший по критерию «Новизна полученных знаний»

Статус: Маго-лего

Кто читает: Кафедра бухгалтерского учета, анализа и аудита (Нижний Новгород)

Когда читается: 1, 2 модуль

Охват аудитории: для всех

Преподаватели: Виноградова Ольга Владимировна

Язык: русский

Кредиты: 6

Программа дисциплины

Аннотация

В ходе изучения курса студенты: получат знания о правовом обеспечения налоговых отношений; научатся рассчитывать и планировать налоговую нагрузку; получат знания о методах переноса налоговых расходов на более поздние периоды с учетом применения инструментов налогового планирования; ознакомятся с порядком идентификации налоговых рисков и способами управления налоговыми рисками; получат знания о системе внутреннего налогового контроля компании и оценке ее эффективности. Особенностями курса являются: сопоставимость заданий, выполняемых студентами, с ситуациями, возникающими в компаниях; знакомство студентов с данными расчета налогов и порядком идентификации налоговых рисков в реальной компании; анализ практик применения различных положений учетных политик для целей налогообложения и практик использования инструментов налогового планирования, позволяющих оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес.

Цель освоения дисциплины

• Целями освоения дисциплины «Налоговое планирование» являются:  - приобретение студентами знаний и умений анализирования налоговых расходов компании; - приобретение студентами практических навыков выявления налоговых рисков и управления ими;  - приобретение студентами практических навыков использования инструментов налогового планирования и проведения контрольных процедур, направленных на оптимизацию налоговой нагрузки компании. Основные положения дисциплины могут быть использованы в дальнейшем в процессе научно-исследовательской работы студентов и написании выпускной квалификационной работы; в научной и профессиональной деятельности.

Планируемые результаты обучения

• Понимать порядок организации системы внутреннего налогового контроля компании. Способность определять влияние налоговых рисков на деятельность компании
• Владеть навыками определения и обоснования выбора налогового режима. Способность рассчитывать налоговую нагрузку. Приобретать навыки налогового планирования и переноса налоговых расходов на будущие периоды
• Способность выявлять и оценивать налоговые риски компании. Приобретать навыки управления налоговыми рисками. Способность, используя информацию об особенностях компаний планировать налоговые расходы; понимать отличительные особенности каждого налогового режима

Содержание учебной дисциплины

• Система налогового планирования в организации
• Управление налоговыми рисками
• Внутренний налоговый контроль компании

Элементы контроля

• Активная работа
  Учитывается посещаемость, оценка за доклад, средняя оценка за выполнение домашних заданий, средняя оценка за работу на семинарах
• Контрольное задание
  Выполнение и защита контрольного задания

Промежуточная аттестация

• 2024/2025 2nd module
  0.2 * Активная работа + 0.2 * Активная работа + 0.3 * Контрольное задание + 0.3 * Контрольное задание

Список литературы

Рекомендуемая основная литература

• Авдийский, В. И. Налоговые риски в системе экономической безопасности : учебное пособие / В.И. Авдийский, В.В. Земсков, А.И. Соловьев. — Москва : ИНФРА-М, 2024. — 236 с. — (Высшее образование: Магистратура). — DOI 10.12737/textbook_5cf4ec0c6c30b4.58677285. - ISBN 978-5-16-017125-8. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/2073480
• Бодрова, Т. В. Налоговый учет и налоговое планирование : учебник / Т. В. Бодрова. — Москва : Дашков и К, 2020. — 320 с. — ISBN 978-5-394-03516-6. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/173901 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.
• Большухина, И. С. Налоговое планирование : учебное пособие / И. С. Большухина. — Ульяновск : УлГТУ, 2020. — 112 с. — ISBN 978-5-9795-2010-0. — Текст : электронный // Лань : электронно-библиотечная система. — URL: https://e.lanbook.com/book/165015 (дата обращения: 00.00.0000). — Режим доступа: для авториз. пользователей.
• Бурсулая, Т. Д., Налоговый аудит : учебное пособие / Т. Д. Бурсулая. — Москва : Русайнс, 2024. — 582 с. — ISBN 978-5-466-04445-4. — URL: https://book.ru/book/951834 (дата обращения: 04.07.2025). — Текст : электронный.
• Налоговые риски государства в современных экономических условиях : монография / Л. И. Гончаренко, А. В. Тихонова, А. С. Адвокатова [и др.] ; под ред. Л. И. Гончаренко, А. В. Тихоновой. — Москва : КноРус, 2022. — 219 с. — ISBN 978-5-406-09100-5. — URL: https://book.ru/book/942667 (дата обращения: 04.07.2025). — Текст : электронный.
• Пименов, Н. А.  Налоговое планирование : учебник для вузов / Н. А. Пименов, С. С. Демин. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2025. — 137 с. — (Высшее образование). — ISBN 978-5-534-19164-6. — Текст : электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/561420 (дата обращения: 04.07.2025).
• Савкина, Р. В., Налоговое планирование и оптимизация налоговых выплат предприятиями сферы услуг : учебное пособие / Р. В. Савкина. — Москва : Русайнс, 2021. — 82 с. — ISBN 978-5-4365-6222-3. — URL: https://book.ru/book/938946 (дата обращения: 04.07.2025). — Текст : электронный.
• Савкина, Р. В., Налоговое планирование и оптимизация налоговых выплат предприятиями сферы услуг : учебное пособие / Р. В. Савкина. — Москва : Русайнс, 2023. — 82 с. — ISBN 978-5-466-01866-0. — URL: https://book.ru/book/946903 (дата обращения: 04.07.2025). — Текст : электронный.

Рекомендуемая дополнительная литература

• Бодрова, Т. В. Налоговый учет и налоговое планирование : учебник для бакалавров / Т. В. Бодрова. - 4-е изд., перераб. - Москва : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2023. - 310 с. - ISBN 978-5-394-05247-7. - Текст : электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/2083248
• Мельник М.В., Глазкова Г.В., Дворецкая В.В. и др. - Налоговый аудит - 978-5-16-017401-3 - НИЦ ИНФРА-М - 2023 - https://znanium.ru/catalog/product/1851517 - 1851517 - ZNANIUM

Авторы

• Виноградова Ольга Владимировна
• Егорова Екатерина Игоревна