2023/2024
Профессиональные участники и инфраструктура финансового рынка
Лучший по критерию «Полезность курса для расширения кругозора и разностороннего развития»
Статус:
Майнор
Кто читает:
Базовая кафедра инфраструктуры финансовых рынков
Где читается:
Факультет экономических наук
Когда читается:
1, 2 модуль
Охват аудитории:
для всех кампусов НИУ ВШЭ
Язык:
русский
Кредиты:
5
Контактные часы:
60
Программа дисциплины
Аннотация
В рамках данного курса раскрываются основные теоретические и практические аспекты порядка налогообложения и роли налогов в условиях рыночной экономики. В первой части курса рассматривается характеристика налоговой системы Российской Федерации: принципы построения налоговой системы, распределение налогов между бюджетами различных уровней, действие законодательства по налогам и сборам во времени и в пространстве, классификация налогов, участники налоговых отношений их права и обязанности, налогоплательщики и элементы налогообложения (объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога, порядок и сроки исчисления налога), налоговые правонарушения и налоговые санкции. Во второй части курса рассматриваются механизмы исчисления основных прямых налогов (налог на доходы физических лиц, налог на прибыль организаций, налог на имущество) и косвенных налогов (налог на добавленную стоимость и акцизы), а также специальные налоговые режимы.
Основными темами курса являются: формирование и управление текущим, страховым капиталом и инвестиционным капиталом; взаимоотношения человека с банками и страховыми компаниями; оценка рисков инвестирования и обеспечение финансовой безопасности; финансовые пирамиды и финансовое мошенничество; построение системы пенсионного и социального обеспечения, деятельность негосударственных пенсионных фондов.
Цель освоения дисциплины
- - получение студентами знаний об экономической сущности налогов, основах налоговой системы РФ, принципах формирования налогов в России, формах налогового контроля и мерах ответственности налогоплательщиков;
- - овладение студентами необходимыми навыками работы с Налоговым Кодексом РФ и другими нормативными документами;
- - овладение студентами навыками расчётов основных налогов и оптимизации налоговых платежей.
Планируемые результаты обучения
- знать важнейшие теоретические понятия по дисциплине «Налоги и налогообложение», современную систему налогов и сборов России, принципы, способы и методы налогообложения и современные направления совершенствования налоговой системы России
- приобрести практические навыки расчета налоговых платежей по важнейшим видам налогов и правильно оценивать налоговую нагрузку налогоплательщика
- приобрести умения решения практических задач в области налогообложения организаций и физических лиц, самостоятельного изучения нормативных документов в области налогообложения и анализа последствий принятия конкретных хозяйственных решений
- уметь использовать налоговые льготы, знать принципы правильного заполнения налоговых деклараций, находить решения по оптимизации налоговых платежей
Содержание учебной дисциплины
- Тема 1. Теория налогообложения. Основные определения и понятия
- Тема 2. Налоговая система России и налоговая политика
- Тема 3. Федеральные налоги.
- Тема 4. Региональные и местные налоги в Российской Федерации
- Тема 5. Специальные налоговые режимы
- Тема 6. Налоговое администрирование и налоговый контроль в Российской Федерации
- Тема 1. Основы теории налогообложения
- Банки и банковская система.
- Тестовый раздел
